Утративший силу
3.1.5. По проданным опционам, не включенным в компенсационное соглашение, стоимость замещения не рассчитывается.
3-1. Текущий кредитный риск по производным финансовым инструментам равен величине справедливой стоимости производного финансового инструмента, представляющего собой актив (балансовый счет N 52601).
3.2. По финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, стоимость замещения равна чистому сальдо рыночных стоимостей всех финансовых инструментов, если оно положительное, и равна нулю, если оно отрицательное.
Компенсационное соглашение должно регулировать правовые взаимоотношения между банком и контрагентом таким образом, чтобы величина окончательного расчета определялась как разница между взаимными требованиями и обязательствами сторон.
С целью расчета стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, заключенным на внебиржевом рынке, текущая рыночная стоимость определяется как произведение торгуемых единиц контракта на рыночную стоимость базисного (базового) актива по состоянию на последний рабочий день отчетного периода. При этом за рыночную стоимость базисного актива принимается:
по сделкам с иностранной валютой: а) при наличии биржевых торгов базисным (базовым) активом - по средневзвешенному курсу, устанавливаемому той организованной торговой площадкой, где был наибольший оборот по данной валюте. В случае отсутствия данного показателя применяется среднеарифметическая величина между курсом открытия и закрытия торговой сессии; б) при отсутствии биржевых торгов базисным (базовым) активом - по курсу Банка России; в) при заключении валютных (конверсионных сделок), предполагающих обмен торгуемой на бирже валюты на неторгуемую, - по курсу Банка России для обеих валют.
по сделкам с ценными бумагами - по средневзвешенной цене одной ценной бумаги, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 7.7 Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 октября 2007 года N 07-102/пз-н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 ноября 2007 года N 10489. В случае если информация о средневзвешенной цене ценной бумаги раскрывается несколькими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, то для целей определения средневзвешенной цены ценной бумаги принимается средневзвешенная цена ценной бумаги, раскрываемая тем организатором торговли на рынке ценных бумаг, у которого был зафиксирован наибольший объем торгов по данной ценной бумаге.
При отсутствии рыночной стоимости ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом срочной сделки, текущий кредитный риск не рассчитывается.
Текущей рыночной стоимостью сделки не признается сумма, полученная при проведении принудительной продажи либо продажи в ходе ликвидационных процедур.
4. Для целей настоящей методики под номинальной контрактной стоимостью понимается стоимость финансового инструмента, по которой он отражен на дату заключения сделки на соответствующих внебалансовых счетах. При этом за номинальную контрактную стоимость бивалютных сделок принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.
Номинальная контрактная стоимость производного финансового инструмента по договору, не предусматривающему поставку базисного (базового) актива, определяется по аналогии с договором (сделкой), предусматривающим поставку базисного (базового) актива.
5. По сделкам своп (в том числе бивалютным) текущий и потенциальный кредитный риск рассчитывается только в отношении срочных частей сделок.
6. Потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска по сделкам с юридически оформленными двусторонними компенсационными соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные соглашения.
6.1. Потенциальный риск по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования:
┌───────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┬────────────┬─────────────┐
│ Срок до даты │ Сделки с │ Валютные │ Процентные │ Сделки с │ Сделки с │Прочие сделки│
│ валютирования │государствен-│ сделки │ сделки │негосударст- │драгоценными│ │
│ │ными ценными │ │ │ венными │ металлами │ │
│ │ бумагами │ │ │ ценными │ │ │
│ │ │ │ │ бумагами │ │ │
├───────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Менее 1 года │ 0,02 │ 0,01 │ 0,005 │ 0,06 │ 0,07 │ 0,1 │
├───────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│От 1 до 5 лет │ 0,03 │ 0,05 │ 0,005 │ 0,08 │ 0,07 │ 0,12 │
├───────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Свыше 5 лет │ 0,04 │ 0,075 │ 0,015 │ 0,1 │ 0,08 │ 0,15 │
└───────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┴────────────┴─────────────┘
Для сделок с несколькими обменами платежами (базисными (базовыми) активами) объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству предусмотренных платежей (обменов базисными (базовыми) активами).
По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.
6.2. Величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается по формуле:
8. Полученная величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента. В целях расчета норматива Н1 полученная величина кредитного риска в отношении связанных с банком лиц, взвешенная в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции, умножается на коэффициент 1,3. При этом в отношении требований к связанным с банком лицам, относящимся к IV группе активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и подпадающим поддействие повышенного коэффициента 1,5, коэффициент 1,3 не применяется.
Полученная величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным с контрагентами, не поименованными в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции и имевшими на момент заключения сделки и (или) имеющими на момент расчета норматива Н1 рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне ниже "В" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или "Fitch Rating's" либо "В2" по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service", а также национальных рейтинговых агентств, умножается на коэффициент 1,5.
10. Величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:
┌──────────────────┬────────────┬─────────────┬────────────┬────────────┬───────────────────────┐
│ Вид сделки │Номинальная │ Стоимость │ Величина │ Итоговая │ Величина кредитного │
│ │ стоимость │ замещения │потенциаль- │ величина │ риска, взвешенная │
│ │ │ сделки │ ного │ кредитного │с учетом коэффициентов,│
│ │ │ (текущий │ кредитного │ риска │ установленных │
│ │ │ кредитный │ риска │ │ в пункте 2.3 │
│ │ │ риск) │ │ │ настоящей Инструкции │
├──────────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┼───────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├──────────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┼───────────────────────┤
│1. Сделки,│ │ │ │ │ │
│заключенные в│ │ │ │ │ │
│рамках │ │ │ │ │ │
│компенсационного │ │ │ │ │ │
│соглашения │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┼───────────────────────┤
│2. Сделки,│ │ │ │ │ │
│заключенные не в│ │ │ │ │ │
│рамках │ │ │ │ │ │
│компенсационного │ │ │ │ │ │
│соглашения │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┼───────────────────────┤
│Итого величина│ X │ X │ X │ │ │
│кредитного риска│ │ │ │ │ │
│по срочным сделкам│ │ │ │ │ │
│и │ │ │ │ │ │
│производственным │ │ │ │ │ │
│финансовым │ │ │ │ │ │
│инстументам (КРС) │ │ │ │ │ │
│: │ │ │ │ │ │
└──────────────────┴────────────┴─────────────┴────────────┴────────────┴───────────────────────┘