Действующий
| Счет | N 963 "Обязательства по поставке денежных средств" | |
| Счета: | N 96301 | со сроком исполнения на следующий день |
| N 96302 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |
| N 96303 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |
| N 96304 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |
| N 96305 | со сроком исполнения от 91 дня и более | |
| N 96306 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |
| N 96307 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |
| N 96308 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |
| N 96309 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |
| N 96310 | со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов | |
| N 96311 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |
| N 96312 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов | |
10.9. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке денежных средств в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.
Обязательства перед контрагентами по поставке денежных средств могут быть как в рублях, так и в иностранной валюте. Обязательства перед контрагентами по поставке денежных средств в иностранной валюте подлежат переоценке в связи с изменением официального курса.
По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке рублей или иностранной валюты в соответствии с заключенными договорами, увеличение рублевого эквивалента обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств в иностранной валюте в связи с ростом официального курса, а также увеличение суммы обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств по иному основанию, связанному с исполнением контрагентами условий договора, в корреспонденции со счетом N 99996.
По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке рублей или иностранной валюты в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, уменьшение рублевого эквивалента обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств в иностранной валюте в связи с падением официального курса, а также уменьшение суммы обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств по иному основанию, связанному с исполнением контрагентами условий договора, в корреспонденции со счетом N 99996.
| Счет | N 964 "Обязательства по поставке драгоценных металлов" | |
| Счета: | N 96401 | со сроком исполнения на следующий день |
| N 96402 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |
| N 96403 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |
| N 96404 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |
| N 96405 | со сроком исполнения от 91 дня и более | |
| N 96406 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |
| N 96407 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |
| N 96408 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |
| N 96409 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |
| N 96410 | со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов | |
| N 96411 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |
| N 96412 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов | |
10.10. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.
Обязательства перед контрагентами по поставке драгоценных металлов подлежат переоценке в связи с изменением учетной цены на драгоценные металлы.
По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами, а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом учетной цены на драгоценные металлы в корреспонденции со счетом N 99996.
По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением учетной цены на драгоценные металлы в корреспонденции со счетом N 99996.
| Счет | N 965 | "Обязательства по поставке ценных бумаг" |
| Счета: | N 96501 | со сроком исполнения на следующий день |
| N 96502 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |
| N 96503 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |
| N 96504 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |
| N 96505 | со сроком исполнения от 91 дня и более | |
| N 96506 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |
| N 96507 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |
| N 96508 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |
| N 96509 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |
| N 96510 | со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов | |
| N 96511 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |
| N 96512 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов |
10.11. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.
На указанных счетах учитываются обязательства перед контрагентами по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях и с номиналом в иностранной валюте. Обязательства перед контрагентами по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг. Обязательства перед контрагентами по поставке ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг и в связи с изменением официального курса.
По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами, а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом официального курса и (или) рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в корреспонденции со счетом N 99996.
По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением официального курса и (или) рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в корреспонденции со счетом N 99996.
| Счет | N 966 | "Обязательства по поставке производных финансовых инструментов" |
| Счета: | N 96601 | со сроком исполнения на следующий день |
| N 96602 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |
| N 96603 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |
| N 96604 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |
| N 96605 | со сроком исполнения от 91 дня и более | |
| N 96606 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |
| N 96607 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |
| N 96608 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |
| N 96609 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |
| N 96610 | со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов | |
| N 96611 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |
| N 96612 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов |
10.12. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке производных финансовых инструментов в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.
По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке производных финансовых инструментов в соответствии с заключенными договорами, а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом рыночной цены, официального курса, учетной цены на драгоценные металлы или других переменных в корреспонденции со счетом N 99996.
По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке производных финансовых инструментов в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением рыночной цены, официального курса, учетной цены на драгоценные металлы или других переменных в корреспонденции со счетом N 99996.
| Счет | N 967 | "Обязательства по поставке прочих базисных (базовых) активов" |
| Счета: | N 96701 | со сроком исполнения на следующий день |
| N 96702 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | |
| N 96703 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | |
| N 96704 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | |
| N 96705 | со сроком исполнения от 91 дня и более | |
| N 96706 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | |
| N 96707 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | |
| N 96708 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | |
| N 96709 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | |
| N 96710 | со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов | |
| N 96711 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре | |
| N 96712 | со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов |
10.13. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке прочих базисных (базовых) активов в соответствии с заключенными договорами (сделками) с даты их заключения до даты прекращения признания договора. Учет ведется как в рублях, так и в иностранной валюте.
По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке прочих базисных (базовых) активов в соответствии с заключенными договорами (сделками), по товарным сделкам - суммы обязательств перед контрагентами по поставке товара, которые будут прекращены без исполнения в натуре (в том числе путем зачета) или ввиду невозможности их исполнения в натуре, а также увеличение их стоимостной оценки при переоценке в корреспонденции со счетом N 99996.
По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке прочих базисных (базовых) активов в соответствии с заключенными договорами (сделками) при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки при переоценке в корреспонденции со счетом N 99996.
Обязательства по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
| Счет | N 969 "Обязательства по поставке денежных средств" | |
| Счета: | N 96901 | Обязательства по поставке денежных средств |
| N 96902 | Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов | |
10.14. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке денежных средств в соответствии с заключенными договорами (сделками) с даты их заключения до наступления первой по сроку даты расчетов или поставки.
Обязательства перед контрагентами по поставке денежных средств могут быть как в рублях, так и в иностранной валюте. Обязательства перед контрагентами по поставке денежных средств в иностранной валюте подлежат переоценке в связи с изменением официального курса.
По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке рублей или иностранной валюты в соответствии с заключенными договорами (сделками), а также увеличение рублевого эквивалента обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств в иностранной валюте в связи с ростом официального курса, в корреспонденции со счетом N 99996.
По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке рублей или иностранной валюты в соответствии с заключенными договорами (сделками) при наступлении первой по сроку даты расчетов или поставки, а также уменьшение рублевого эквивалента обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств в иностранной валюте в связи с падением официального курса в корреспонденции со счетом N 99996.
| Счет | N 970 "Обязательства по поставке драгоценных металлов" | |
| Счета: | N 97001 | Обязательства по поставке драгоценных металлов |
| N 97002 | Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов | |
10.15. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами (сделками) с даты их заключения до наступления первой по сроку даты расчетов или поставки.
Обязательства перед контрагентами по поставке драгоценных металлов подлежат переоценке в связи с изменением учетной цены на драгоценные металлы.
По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами (сделками), а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом учетной цены на драгоценные металлы в корреспонденции со счетом N 99996.
По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами (сделками) при наступлении первой по сроку даты расчетов или поставки, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением учетной цены на драгоценные металлы в корреспонденции со счетом N 99996.
| Счет | N 971 | "Обязательства по поставке ценных бумаг" |
| Счета: | N 97101 | Обязательства по поставке ценных бумаг |
| N 97102 | Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов |
10.16. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами (сделками) с даты их заключения до наступления первой по сроку даты расчетов или поставки.
На указанных счетах учитываются обязательства перед контрагентами по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях и с номиналом в иностранной валюте. Обязательства перед контрагентами по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг. Обязательства перед контрагентами по поставке ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг и в связи с изменением официального курса.
По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами (сделками), а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом официального курса и (или) рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в корреспонденции со счетом N 99996.
По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами (сделками) при наступлении первой по сроку даты расчетов или поставки, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением официального курса и (или) рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в корреспонденции со счетом N 99996.".
в абзаце седьмом пункта 2 Схемы обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам) слова "срочных сделок" заменить словами "по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)";
наименование счетов N 47407 и N 47408 изложить в следующей редакции: "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)";
строки счетов N 93801, N 96801, N 93802, N 96802, N 93803, N 96803, N 93804, N 96804, N 93805, N 96805, N 93806, N 96806, N 93807 и N 96807 исключить.
в абзацах первом и втором пунктов 4.6 и 4.12, в абзаце четвертом пункта 5.1 слова "срочным сделкам" заменить словами "договорам, на которые распространяется Положение Банка России N 372-П, и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки";
в пункте 7.2 слова "и подлежат отражению в бухгалтерском учете как срочная часть сделки "своп" исключить.