(Утративший силу) Приказ Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Утративший силу
Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
Т(1-100)
О
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы
ВерсПрог
А
Т(1-40)
Н
Версия формата
ВерсФорм
А
Т(1-5)
ОК
Принимает значение: 5.01
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость
Документ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.2
Таблица 4.2

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы по КНД
КНД
А
Т(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.Код по Классификатору налоговой документации.Принимает значение: 11151041115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость
За квартал 20__года - налоговый период (код)
Период
А
Т(=2)
ОК
Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 5621 - 1 квартал;22 - 2 квартал;23 - 3 квартал;24 - 4 квартал;51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
За квартал 20__года - год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент Год в формате ГГГГ
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры
СвЧ1
С
НМ
Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры
СвЧ2
С
НМ
Состав элемента представлен в табл. 4.7
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.8
Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сведения об организацииI
СведЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.4
Сведения об индивидуальном предпринимателе
СведИП
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.5
Таблица 4.4

Сведения об организации (СведЮЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование
НаимОрг
А
Т(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
Т(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
Т(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Таблица 4.5

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН
ИННФЛ
А
Т(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя
СвГосРегИП
А
Т(1-100)
О
Фамилия, имя, отчество
ФИОИП
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен табл. 4.13
Таблица 4.6

Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку (Графа 1)
НомПП
А
N(6)
О
НомПП >= 1
Дата выставления (Графа 2)
ДатаВыстСчФ
А
Т(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код способа выставления (Графа 3)
КодСпосВыст
А
Т(=1)
ОК
Принимает значение: 1 | 21- документ на бумажном носителе;2 - электронный вид
Номер счета-фактуры (Графа 5)
НомерСчФ
А
Т(1-256)
О
Дата составления счеты-фактуры (Графа 6)
ДатаСчФ
А
Т(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 7)
НомерКСчФ
А
Т(1-256)
Н
Дата составления корректировочного счета-фактуры (Графа 8)
ДатаКСчФ
А
Т(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления (Графа 9)
НомИспрСчФ
А
Т(1-3)
Н
Дата исправления (Графа 10)
ДатаИспрСчФ
А
Т(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование покупателя (Графа 11)
НаимПок
А
Т(1-1000)
О
ИНН покупателя - организации (Графа 12)
ИННЮЛ
А
Т(=10)
Н
Типовой элемент <ИННЮЛТип>Обязателен для налогоплательщиков НДС
КПП покупателя (Графа 12)
КПП
А
Т(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>Обязателен для налогоплательщиков НДС
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 12)
ИННФЛ
А
Т(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>Обязателен для налогоплательщиков НДС
Код валюты (Графа 13)
КодОКВ
А
Т(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКВТип>Код по Общероссийскому классификатору валют
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14)
СтТовУчНалВсего
А
N(17.2)
Н
Код вида операции (Графа 4)
КодВидОпер
П
Т(=2)
ОМ
Код вида операции по налогу на добавленную стоимость
В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15)
ВтчСумНДС
С
Н
Типовой элемент <СумНДСТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.12
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17)
РазнСтоимКСчФ
С
Н
Типовой элемент <РазнТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.10
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19)
РазнНДСКСчФ
С
Н
Типовой элемент <РазнНДСТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.11
Таблица 4.7

Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку (Графа 1)
НомПП
А
N(6)
О
НомПП >= 1
Дата получения (Графа 2)
ДатаПолСчФ
А
Т(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код способа выставления (Графа 3)
КодСпосВыст
А
Т(=1)
ОК
Принимает значение: 1 | 21 - документ на бумаге;2 - электронный вид
Номер счета-фактуры (Графа 5)
НомерСчФ
А
Т(1-256)
О
Дата составления счеты-фактуры (Графа 6)
ДатаСчФ
А
Т(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 7)
НомерКСчФ
А
Т(1-256)
Н
Дата составления корректировочного счета-фактуры (Графа 8)
ДатаКСчФ
А
Т(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления (Графа 9)
НомИспрСчФ
А
Т(1-3)
Н
Дата исправления (Графа 10)
ДатаИспрСчФ
А
Т(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование продавца (Графа 11)
НаимПрод
А
Т(1-1000)
О
ИНН продавца - организации (Графа 12)
ИННЮЛ
А
Т(=10)
Н
Типовой элемент <ИННЮЛТип>Обязателен для налогоплательщиков НДС
КПП продавца (Графа 12)
КПП
А
Т(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>Обязателен для налогоплательщиков НДС
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 12)
ИННФЛ
А
Т(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>Обязателен для налогоплательщиков НДС
Код валюты (Графа 13)
КодОКВ
А
Т(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКВТип>Код по Общероссийскому классификатору валют
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14)
СтТовУчНал Всего
А
N(17.2)
Н
Код вида операции (Графа 4)
КодВидОпер
П
Т(=2)
ОМ
Код вида операции по налогу на добавленную стоимость
В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15)
ВтчСумНДС
С
Н
Типовой элемент <СумНДСТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.12
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17)
РазнСтоимКСчФ
С
Н
Типовой элемент <РазнТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.10
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19)
РазнНДСКСчФ
С
Н
Типовой элемент <РазнНДСТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.11
Таблица 4.8

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписывающего документ
ПрПодп
А
Т(=1)
ОК
Принимает значение: 1 | 21 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);2 - уполномоченный представитель налогоплательщика
Фамилия, Имя, Отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.13
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.9Обязателен при "ПрПодп"=2
Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
Т(1-120)
О
Таблица 4.10

Разница стоимости/суммы(уменьшение, увеличение) (РазнТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Уменьшение (Графа 16)|
Ум
П
N(17.2)
О
Увеличение (Графа 17)
Увел
П
N(17.2)
О
Таблица 4.11

Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
УменьшениеI
Ум
С
О
Типовой элемент <СумНДСТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.12
Увеличение
Увел
С
О
Типовой элемент <СумНДСТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.12
Таблица 4.12

Сумма НДС (СумНДСТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма НДС, предъявляемая покупателю (Графа 8)
СумНДС
А
Т(1-18)
О
Указывается сумма (17.2) I без НДС | -
Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
Т(1-60)
О
Имя
Имя
А
Т(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
Т(1-60)
Н
Приложение N 4

Формат
книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)

I. Общие сведения

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);