по строке "Финансовый орган" - наименование финансового органа соответствующего бюджета.

В кодовой зоне формы документа указывается остаток средств, доступный к распределению на начало дня.

Раздел 1 "Поступления и выбытия" Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета заполняется следующим образом.

В графе 3 указываются суммы поступлений в бюджет и выбытий из бюджета в соответствии с показателями, приведенными в графе 1.

Раздел 2 "Сумма распределенных предельных объемов финансирования" Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графах 1, 2, 3 - соответственно, наименование, дата и номер документа - основания, в соответствии с которым распределены предельные объемы финансирования по расходам бюджета и бюджетные ассигнования по источникам финансирования дефицита бюджета;

в графе 4 - сумма распределенных предельных объемов финансирования по расходам бюджета и бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета по соответствующему документу - основанию.

По строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма распределенных предельных объемов финансирования по расходам бюджета и бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета.

В кодовой зоне раздела 2 Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета указывается остаток предельных объемов финансирования по расходам бюджета и бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, доступный к распределению на конец дня, который рассчитывается как сумма остатка, доступного к распределению на начало дня, доходов за день, полученных в виде субсидий и субвенций из других бюджетов, являющихся источником финансового обеспечения расходов соответствующего бюджета, отраженная по строке 01 в графе 3 раздела 1, и иных поступлений, отраженных по строке 02 в графе 3 раздела 1, за вычетом выплат, отраженных на лицевом счете бюджета, отраженных по строке 03 в графе 3 раздела 1, и неклассифицированных поступлений, отраженных по строке 04 в графе 3 раздела 1, уменьшенная на итоговую сумму распределенных предельных объемов финансирования, отраженную по строке "Итого" в графе 4 раздела 2.

Раздел 3 "Остаток средств бюджета на счете 40201 (40204)" Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета заполняется следующим образом.

В графе 3 указываются суммы остатков на счете бюджета на начало и конец дня, а также суммы, зачисленные на счет и списанные со счета, в течение дня в соответствии с показателями, приведенными в графе 1.

На последней странице Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета проставляются:

подпись работника органа Федерального казначейства, ответственного за подготовку данного документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, и номер телефона;

дата подписания документа.

Каждая завершенная страница Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

9.21. Формирование Справки к Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (код формы по КФД 0531820) осуществляется органами Федерального казначейства следующим образом.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, за которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, за которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное наименование органа Федерального казначейства, который сформировал Справку к Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета, с отражением в кодовой зоне кода по КОФК;

по строке "Наименование бюджета" - наименование бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), финансовому органу которого направляется Справка к Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета, с отражением в кодовой зоне номера лицевого счета бюджета;

по строке "Финансовый орган" - наименование финансового органа соответствующего бюджета.

Раздел 1 "Субсидии (субвенции), контроль за использованием которых возложен на органы Федерального казначейства" Справки к Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графах 1, 2 - соответственно, наименование и код цели субсидии (субвенции);

в графе 3 - нераспределенный остаток субсидий (субвенций) на начало дня в разрезе кодов целей;

в графе 4 - сумма доходов, полученных в виде субсидий (субвенций) из бюджетов других уровней. Возврат неиспользованных субсидий (субвенций) отражается со знаком "минус";

в графе 5 - суммы распределенных (отозванных) субсидий (субвенций) между участниками бюджетного процесса;

в графе 6 - нераспределенный остаток субсидий (субвенций) на конец дня в разрезе кодов целей.

По строке "Итого" в графах 3-6 указываются итоговые суммы остатков субсидий (субвенций) на начало и конец дня, а также суммы полученных и распределенных субсидий (субвенций).

Раздел 2 "Субсидии (субвенции), контроль за использованием которых не возложен на органы Федерального казначейства" Справки к Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графах 1, 2 - соответственно, наименование и код цели субсидии (субвенции);

в графе 3 - сумма доходов, полученных в виде субсидий (субвенций) из бюджетов других уровней. Возврат неиспользованных субсидий (субвенций) отражается со знаком "минус".

По строке "Итого" в графе 3 указывается итоговая сумма доходов, полученных в виде субсидий (субвенций) из бюджетов других уровней за минусом возвратов.

На последней странице Справки к Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета проставляются:

подпись работника органа Федерального казначейства, ответственного за подготовку данного документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, и номер телефона;

дата подписания документа.

Каждая завершенная страница Справки к Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

9.22. Формирование Справки об операциях по исполнению бюджета (код формы по КФД 0531821) осуществляется Федеральным казначейством и органами Федерального казначейства по письменному запросу Министерства финансов Российской Федерации, финансового органа субъекта Российской Федерации или муниципального образования с указанием периода представления следующим образом.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), и даты представления предыдущей Справки об операциях по исполнению бюджета в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

В случае, когда в письменном запросе соответствующего финансового органа указана дата начала периода представления Справки об операциях по исполнению бюджета, не совпадающая с датой представления предыдущей Справки об операциях по исполнению бюджета, в кодовой зоне в поле "Дата представления предыдущей справки" указывается дата, начиная с которой представляется информация;

по строке "Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства" - "Федеральное казначейство" или полное наименование органа Федерального казначейства, который сформировал Справку об операциях по исполнению бюджета, с отражением в кодовой зоне кода по КОФК;

по строке "Наименование бюджета" - наименование бюджета, финансовому органу которого направляется Справка об операциях по исполнению бюджета, с отражением в кодовой зоне номера счета бюджета. Номер счета бюджета в кодовой зоне не заполняется при формировании информации по федеральному бюджету;

по строке "Финансовый орган" - наименование финансового органа соответствующего бюджета.

Табличная часть Справки об операциях по исполнению бюджета заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графе 1 - коды бюджетной классификации (отдельно по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета), в разрезе которых осуществлялись операции по исполнению бюджета;

в графе 2 - итоговый оборот за период, указанный финансовым органом, по операциям по исполнению бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации, который рассчитывается как разность между суммой поступлений по банковским операциям, отраженной в графе 3, и суммой выплат по банковским операциям, отраженной в графе 4, увеличенную (уменьшенную) на сумму поступлений (выплат) по внебанковским операциям, отраженную в графе 5;