Действующий
3.13. Денежные средства фонда в валюте Российской Федерации и иностранных валютах во вкладах в кредитных организациях, за исключением субординированных депозитов, в оценке, исходя из основной суммы вклада, а также суммы процентов, причитающихся по вкладу на расчетную дату, за исключением депозитных вкладов, когда права владельца счета по распоряжению указанным вкладом ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
3.14. Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, если они прошли процедуру листинга хотя бы на одной из иностранных фондовых бирж, включенных в Перечень, утвержденный приказом ФСФР России от 27.04.2007 N 07-51/пз-н "Об утверждении перечня иностранных фондовых бирж, включение иностранных ценных бумаг в котировальные списки которых является обязательным условием для осуществления эмиссии российских депозитарных расписок в случае, если эмитент иностранных ценных бумаг не принимает на себя обязательства перед владельцами российских депозитарных расписок" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14.06.2007, регистрационный N 9653); (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 27); или по указанным иностранным финансовым инструментам на торговый день, предшествующий расчетной дате, в информационной системе "Блумберг" (Bloomberg) или информационной системе "Томпсон Рейтерс" (Thompson Reuters) были одновременно выставлены заявки на покупку и на продажу как минимум тремя дилерами; или указанные иностранные финансовые инструменты в соответствии с личным законом лица, обязанного по ним, относятся к ценным бумагам схем коллективного инвестирования.
При этом иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, по которым на расчетную дату определена рыночная цена, принимаются к расчету Величины ИОУД в оценке по рыночной цене.
Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, по которым на расчетную дату не определена рыночная цена, принимаются к расчету собственных средств организации в оценке:
3.14.1 по цене закрытия рынка указанных финансовых инструментов, определенной по итогам торгов на иностранной фондовой бирже на расчетную дату, а в случае отсутствия цены закрытия на расчетную дату - по последней цене закрытия рынка соответствующих финансовых инструментов, предшествующей расчетной дате. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, допущен к торгам на иностранной фондовой бирже;
3.14.2 по средней цене закрытия рынка соответствующего финансового инструмента, публикуемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg generic Mid/last) на расчетную дату, либо по средней цене, определенной исходя из публикуемой на расчетную дату информационной системой "Томпсон Рейтерс" композитной цены на покупку указанных иностранных финансовых инструментов (Thompson Reuters Composite bid) и композитной цены на их продажу (Thompson Reuters Composite ask). В случае отсутствия на расчетную дату опубликованной в соответствии с настоящим пунктом информации о ценах иностранного финансового инструмента указанный инструмент принимается в оценке по последним по отношению к расчетной дате ценам, опубликованным в соответствии с настоящим пунктом. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, не допущен к торгам на иностранной фондовой бирже и не является ценной бумагой, которая в соответствии с личным законом лица, обязанного по ней, относится к ценным бумагам схем коллективного инвестирования;
3.14.3 по последней известной на расчетную дату расчетной стоимости иностранного финансового инструмента, который в соответствии с личным законом лица, обязанного по нему, относится к ценным бумагам схем коллективного инвестирования, определенной на основании стоимости чистых активов указанной схемы коллективного инвестирования. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, не допущен к торгам на иностранной фондовой бирже.
3.15. Права требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу.
4. Стоимость программно-аппаратных средств и активов, указанных в пунктах 3.4 и 3.5 настоящего Порядка, принимается организацией к расчету в сумме, не превышающей 40 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету Величины ИОУД.
5. Стоимость дебиторской задолженности, указанной в пункте 3.7.5 настоящего Порядка, принимается фондом к расчету в размере, не превышающем 10 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету Величины ИОУД.
6.1 финансовые вложения в организации, которые по состоянию на расчетную дату ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
6.3 иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг;
6.4 иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, но не удовлетворяющие условию пункта 3.14 настоящего Порядка;
7.1 задолженность лиц, ликвидированных или признанных несостоятельными (банкротами), либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, по состоянию на расчетную дату;
7.2 задолженность лиц, безвозмездно передавших фонду имущество в сумме, не превышающей стоимость безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее одного года;
7.3 просроченная или пролонгированная задолженность, установленная пунктами 3.7.3 и 3.7.5 настоящего Порядка;
7.4 дебиторская задолженность, установленная пунктами 3.7.3 и 3.7.5 настоящего Порядка, если срок исполнения обязательств определен моментом востребования;
8.1 займы юридическим лицам, ликвидированным или признанным по состоянию на расчетную дату несостоятельными (банкротами), либо в отношении которых на указанную дату введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
8.2 займы лицам, безвозмездно передавшим фонду имущество в сумме, не превышающей стоимость безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее трех лет;
9.7 прочие обязательства фонда в разрезе категории средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности фонда.
10. При осуществлении фондом Расчета величины ИОУД все активы и обязательства принимаются в оценке по данным бухгалтерского учета, если иное не установлено настоящим Порядком.
11. В случае представления для получения лицензии Расчет величины ИОУД предоставляется с приложением копий документов, подтверждающих наличие у фонда имущества, включенного в указанный расчет (соответствующих договоров и дополнительных соглашений к ним, справок или платежных поручений банка, оценочных документов и т.п.), заверенных лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда и оттиском печати фонда.
РАСЧЕТ
величины денежной оценки имущества
для обеспечения уставной деятельности
на "___".________________.______ г.
_____________________________________________________
(полное наименование фонда)
СТОИМОСТЬ АКТИВОВ | |||||
Наименование показателя | Код строки | Стоимость, согласно данным бух. учета (руб.) | Стоимость, согласно Порядку (руб.) | Коэффициент | Стоимость, с учетом коэффициента (руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Внеоборотные активы | |||||
| Недвижимое имущество | 010 | 1 | |||
| Программно-аппаратные средства | 020 | 1 | |||
| Транспортные средства | 030 | 1 | |||
| Незавершенное строительство | 040 | 0,5 | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | 050 | 0,5 | |||
| Исключительные права на прочие объекты нематериальных активов (за вычетом износа, амортизации) | 060 | 0,5 | |||
| Вложения во внеоборотные активы | 070 | 1 | |||
| Итого по строкам 010 - 070 | 080 | X | |||
Программные средства | |||||
| Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных (за вычетом износа) | 090 | 1 | |||
| Программы ЭВМ и базы данных, на которые фонд не имеет исключительных прав | 100 | 1 | |||
| Итого по строкам 090 - 100 | 110 | X | |||
Отложенные налоговые активы и налог на добавленную стоимость | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 120 | 1 | |||
| Отложенные налоговые активы | 130 | 1 | |||
| Итого по строкам 120 - 130 | 140 | X | |||
Финансовые вложения | |||||
| Ценные бумаги, включенные в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющие соответствующий рейтинг* | 150 | 1 | |||
| Ценные бумаги, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг, имеющих соответствующий рейтинг, и ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом** | 160 | 0,8 | |||
| Ценные бумаги, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 170 | 0,6 | |||
| Ценные бумаги, не допущенные к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 180 | 0,4 | |||
| Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг | 190 | 0,6 | |||
| Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга | 200 | 0,4 | |||
| Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц | 210 | 0,4 | |||
| Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц, оказывающих фонду услуги, связанные с обеспечением деятельностью фонда по негосударственному пенсионному обеспечению или обязательному пенсионному страхованию | 220 | 0,4 | |||
| Займы, предоставленные фондом | 230 | 0,3 | |||
| Банковские вклады в кредитных организациях, включенных в систему страхования вкладов, за исключением банковских вкладов, предусмотренных в строке 260 | 240 | 1 | |||
| Банковские вклады в кредитных организациях, не включенных в систему страхования вкладов | 250 | 0,5 | |||
| Банковские вклады в кредитных организациях, являющихся лицами, оказывающими влияние на принятие решение, за исключением кредитных организаций, ценные бумаги которых включены в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, и/или имеют соответственный рейтинг | 260 | 0,5 | |||
| Право требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу | 270 | 1 | |||
| Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, указанные в пункте 3.14 Порядка | 280 | 1 | |||
| Итого по строкам 150 - 270 | 290 | X | |||
Дебиторская задолженность | |||||
| Денежные средства фонда, находящиеся по договору доверительного управления в организации, осуществляющей управление на основании лицензии управляющей компании | 300 | 1 | |||
| Остаток денежных средств, переданных брокерам по договорам на брокерское обслуживание | 310 | 1 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг | 320 | 1 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг, имеющих соответствующий рейтинг, и ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 330 | 0,8 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг, допущенных к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 340 | 0,6 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг, не допущенных к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 350 | 0,4 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг | 360 | 0,6 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга | 370 | 0,4 | |||
| Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг | 380 | 1 | |||
| Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, выпущенных (выданных) лицом, оказывающим влияние на принятие решений фондом | 390 | 0,1 | |||
| Сумма требований по оплате ценных бумаг, переданных организацией по сделке с ценными бумагами, а также по перечислению денежных средств в счет сделки с иностранными финансовыми инструментами, квалифицированными в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг | 400 | 1 | |||
| Накопленный купонный доход по облигациям | 410 | 1 | |||
| Прочая дебиторская задолженность | 420 | 0.1 | |||
| Итого по строкам 290 - 420 | 430 | X | |||
Денежные средства | |||||
| Денежные средства фонда | 440 | 1 | |||
| Суммарная стоимость активов (с учетом коэффициентов) (080 + 110 + 140 + 290 + 430 + 440) | |||||
| Стоимость активов с учетом требований пунктов 4 - 5 Порядка | |||||
СУММА ПАССИВОВ | |||||
| Долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам | 450 | X | |||
| Сумма отложенных налоговых обязательств | 460 | X | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 470 | X | |||
| Краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц | 480 | X | |||
| Кредиторская задолженность | 490 | X | |||
| Доходы будущих периодов | 500 | X | |||
| Резервы предстоящих расходов | 510 | X | |||
| Прочие обязательства | 520 | X | |||
| Итого по строкам 450 - 520 | |||||
| Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда | |||||
| Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда | |||||
* Ценные бумаги, эмитенту (выпуску) которых присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте не ниже уровня "ВВ-" по классификации рейтинговых агентств "Фитч Рейтингс" (Fitch-Ratings), "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's) или не ниже уровня "Ва3" по классификации рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) либо эмитенту (выпуску) ценных бумаг присвоен рейтинг кредитоспособности национальным рейтинговым агентством, аккредитованным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.