6.4 иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, но не удовлетворяющие условию пункта 3.14 настоящего Порядка;

6.5 акции закрытых акционерных обществ.

7. В составе дебиторской задолженности не учитываются:

7.1 задолженность лиц, ликвидированных или признанных несостоятельными (банкротами), либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, по состоянию на расчетную дату;

7.2 задолженность лиц, безвозмездно передавших фонду имущество в сумме, не превышающей стоимость безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее одного года;

7.3 просроченная или пролонгированная задолженность, установленная пунктами 3.7.3 и 3.7.5 настоящего Порядка;

7.4 дебиторская задолженность, установленная пунктами 3.7.3 и 3.7.5 настоящего Порядка, если срок исполнения обязательств определен моментом востребования;

7.5 дебиторская задолженность, возникшая в результате соглашения об отступном или новации.

8. В составе займов, предоставленных организацией, не учитываются:

8.1 займы юридическим лицам, ликвидированным или признанным по состоянию на расчетную дату несостоятельными (банкротами), либо в отношении которых на указанную дату введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

8.2 займы лицам, безвозмездно передавшим фонду имущество в сумме, не превышающей стоимость безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее трех лет;

8.3 займы, срок возврата которых не определен или определен моментом востребования;

8.4 пролонгированные или просроченные займы;

8.5 займы, возникшие в результате новации долга в заемное обязательство.

9. В состав пассивов, принимаемых к расчету Величины ИОУД, включаются:

9.1 долгосрочные обязательства банкам, иным юридическим и физическим лицам;

9.2 краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц;

9.3 кредиторская задолженность;

9.4 доходы будущих периодов, за исключением средств, полученных организацией безвозмездно;

9.5 резервы предстоящих расходов и платежей, а также резервы по сомнительным долгам;

9.6 сумма отложенных налоговых обязательств;

9.7 прочие обязательства фонда в разрезе категории средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности фонда.

10. При осуществлении фондом Расчета величины ИОУД все активы и обязательства принимаются в оценке по данным бухгалтерского учета, если иное не установлено настоящим Порядком.

11. В случае представления для получения лицензии Расчет величины ИОУД предоставляется с приложением копий документов, подтверждающих наличие у фонда имущества, включенного в указанный расчет (соответствующих договоров и дополнительных соглашений к ним, справок или платежных поручений банка, оценочных документов и т.п.), заверенных лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда и оттиском печати фонда.

РАСЧЕТ
величины денежной оценки имущества
для обеспечения уставной деятельности
на "___".________________.______ г.
_____________________________________________________
(полное наименование фонда)

СТОИМОСТЬ АКТИВОВ
Наименование показателя	Код строки	Стоимость, согласно данным бух. учета (руб.)	Стоимость, согласно Порядку (руб.)	Коэффициент	Стоимость, с учетом коэффициента (руб.)
1	2	3	4	5	6
Внеоборотные активы
Недвижимое имущество	010			1
Программно-аппаратные средства	020			1
Транспортные средства	030			1
Незавершенное строительство	040			0,5
Доходные вложения в материальные ценности	050			0,5
Исключительные права на прочие объекты нематериальных активов (за вычетом износа, амортизации)	060			0,5
Вложения во внеоборотные активы	070			1
Итого по строкам 010 - 070	080			X
Программные средства
Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных (за вычетом износа)	090			1
Программы ЭВМ и базы данных, на которые фонд не имеет исключительных прав	100			1
Итого по строкам 090 - 100	110			X
Отложенные налоговые активы и налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	120			1
Отложенные налоговые активы	130			1
Итого по строкам 120 - 130	140			X
Финансовые вложения
Ценные бумаги, включенные в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющие соответствующий рейтинг*	150			1
Ценные бумаги, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг, имеющих соответствующий рейтинг, и ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом**	160			0,8
Ценные бумаги, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом	170			0,6
Ценные бумаги, не допущенные к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом	180			0,4
Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг	190			0,6
Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга	200			0,4
Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц	210			0,4
Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц, оказывающих фонду услуги, связанные с обеспечением деятельностью фонда по негосударственному пенсионному обеспечению или обязательному пенсионному страхованию	220			0,4
Займы, предоставленные фондом	230			0,3
Банковские вклады в кредитных организациях, включенных в систему страхования вкладов, за исключением банковских вкладов, предусмотренных в строке 260	240			1
Банковские вклады в кредитных организациях, не включенных в систему страхования вкладов	250			0,5
Банковские вклады в кредитных организациях, являющихся лицами, оказывающими влияние на принятие решение, за исключением кредитных организаций, ценные бумаги которых включены в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, и/или имеют соответственный рейтинг	260			0,5
Право требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу	270			1
Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, указанные в пункте 3.14 Порядка	280			1
Итого по строкам 150 - 270	290			X
Дебиторская задолженность
Денежные средства фонда, находящиеся по договору доверительного управления в организации, осуществляющей управление на основании лицензии управляющей компании	300			1
Остаток денежных средств, переданных брокерам по договорам на брокерское обслуживание	310			1
Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг	320			1
Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг, имеющих соответствующий рейтинг, и ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом	330			0,8
Сумма требований по поставке ценных бумаг, допущенных к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом	340			0,6
Сумма требований по поставке ценных бумаг, не допущенных к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом	350			0,4
Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг	360			0,6
Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга	370			0,4
Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг	380			1
Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, выпущенных (выданных) лицом, оказывающим влияние на принятие решений фондом	390			0,1
Сумма требований по оплате ценных бумаг, переданных организацией по сделке с ценными бумагами, а также по перечислению денежных средств в счет сделки с иностранными финансовыми инструментами, квалифицированными в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг	400			1
Накопленный купонный доход по облигациям	410			1
Прочая дебиторская задолженность	420			0.1
Итого по строкам 290 - 420	430			X
Денежные средства
Денежные средства фонда	440			1
Суммарная стоимость активов (с учетом коэффициентов) (080 + 110 + 140 + 290 + 430 + 440)
Стоимость активов с учетом требований пунктов 4 - 5 Порядка
СУММА ПАССИВОВ
Долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам	450			X
Сумма отложенных налоговых обязательств	460			X
Прочие долгосрочные обязательства	470			X
Краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц	480			X
Кредиторская задолженность	490			X
Доходы будущих периодов	500			X
Резервы предстоящих расходов	510			X
Прочие обязательства	520			X
Итого по строкам 450 - 520
Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда
Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда

______________________________

* Ценные бумаги, эмитенту (выпуску) которых присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте не ниже уровня "ВВ-" по классификации рейтинговых агентств "Фитч Рейтингс" (Fitch-Ratings), "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's) или не ниже уровня "Ва3" по классификации рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) либо эмитенту (выпуску) ценных бумаг присвоен рейтинг кредитоспособности национальным рейтинговым агентством, аккредитованным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

** Единоличный исполнительный орган фонда;

члены коллегиального исполнительного органа фонда;

члены совета фонда;

члены попечительского совета фонда;

юридические лица, сотрудниками и/или представителями которых являются члены совета фонда и/или члены попечительского совета фонда;

вкладчики фонда, являющиеся аффилированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, на покрытие обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с которыми приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, рассчитанной на последнюю отчетную дату;

юридические лица, в которых фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данных юридических лиц;

физические и юридические лица, аффилированные с лицами, указанными в абзацах первом - седьмом настоящей сноски в соответствии с законодательством Российской Федерации.