Действующий
8.1 займы юридическим лицам, ликвидированным или признанным по состоянию на расчетную дату несостоятельными (банкротами), либо в отношении которых на указанную дату введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
8.2 займы лицам, безвозмездно передавшим фонду имущество в сумме, не превышающей стоимость безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее трех лет;
9.7 прочие обязательства фонда в разрезе категории средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности фонда.
10. При осуществлении фондом Расчета величины ИОУД все активы и обязательства принимаются в оценке по данным бухгалтерского учета, если иное не установлено настоящим Порядком.
11. В случае представления для получения лицензии Расчет величины ИОУД предоставляется с приложением копий документов, подтверждающих наличие у фонда имущества, включенного в указанный расчет (соответствующих договоров и дополнительных соглашений к ним, справок или платежных поручений банка, оценочных документов и т.п.), заверенных лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда и оттиском печати фонда.
РАСЧЕТ
величины денежной оценки имущества
для обеспечения уставной деятельности
на "___".________________.______ г.
_____________________________________________________
(полное наименование фонда)
СТОИМОСТЬ АКТИВОВ | |||||
Наименование показателя | Код строки | Стоимость, согласно данным бух. учета (руб.) | Стоимость, согласно Порядку (руб.) | Коэффициент | Стоимость, с учетом коэффициента (руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Внеоборотные активы | |||||
| Недвижимое имущество | 010 | 1 | |||
| Программно-аппаратные средства | 020 | 1 | |||
| Транспортные средства | 030 | 1 | |||
| Незавершенное строительство | 040 | 0,5 | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | 050 | 0,5 | |||
| Исключительные права на прочие объекты нематериальных активов (за вычетом износа, амортизации) | 060 | 0,5 | |||
| Вложения во внеоборотные активы | 070 | 1 | |||
| Итого по строкам 010 - 070 | 080 | X | |||
Программные средства | |||||
| Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных (за вычетом износа) | 090 | 1 | |||
| Программы ЭВМ и базы данных, на которые фонд не имеет исключительных прав | 100 | 1 | |||
| Итого по строкам 090 - 100 | 110 | X | |||
Отложенные налоговые активы и налог на добавленную стоимость | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 120 | 1 | |||
| Отложенные налоговые активы | 130 | 1 | |||
| Итого по строкам 120 - 130 | 140 | X | |||
Финансовые вложения | |||||
| Ценные бумаги, включенные в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющие соответствующий рейтинг* | 150 | 1 | |||
| Ценные бумаги, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг, имеющих соответствующий рейтинг, и ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом** | 160 | 0,8 | |||
| Ценные бумаги, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 170 | 0,6 | |||
| Ценные бумаги, не допущенные к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 180 | 0,4 | |||
| Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг | 190 | 0,6 | |||
| Ценные бумаги лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга | 200 | 0,4 | |||
| Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц | 210 | 0,4 | |||
| Доли в уставных (складочных) капиталах юридических лиц, оказывающих фонду услуги, связанные с обеспечением деятельностью фонда по негосударственному пенсионному обеспечению или обязательному пенсионному страхованию | 220 | 0,4 | |||
| Займы, предоставленные фондом | 230 | 0,3 | |||
| Банковские вклады в кредитных организациях, включенных в систему страхования вкладов, за исключением банковских вкладов, предусмотренных в строке 260 | 240 | 1 | |||
| Банковские вклады в кредитных организациях, не включенных в систему страхования вкладов | 250 | 0,5 | |||
| Банковские вклады в кредитных организациях, являющихся лицами, оказывающими влияние на принятие решение, за исключением кредитных организаций, ценные бумаги которых включены в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, и/или имеют соответственный рейтинг | 260 | 0,5 | |||
| Право требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу | 270 | 1 | |||
| Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, указанные в пункте 3.14 Порядка | 280 | 1 | |||
| Итого по строкам 150 - 270 | 290 | X | |||
Дебиторская задолженность | |||||
| Денежные средства фонда, находящиеся по договору доверительного управления в организации, осуществляющей управление на основании лицензии управляющей компании | 300 | 1 | |||
| Остаток денежных средств, переданных брокерам по договорам на брокерское обслуживание | 310 | 1 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг | 320 | 1 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж, ценных бумаг, имеющих соответствующий рейтинг, и ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 330 | 0,8 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг, допущенных к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 340 | 0,6 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг, не допущенных к торгам российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом | 350 | 0,4 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж, за исключением ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, включенных в высшие котировальные списки российских фондовых бирж и/или имеющих соответствующий рейтинг | 360 | 0,6 | |||
| Сумма требований по поставке ценных бумаг лиц, оказывающих влияние на принятие решений фондом, допущенные к торгам российских фондовых бирж без прохождения процедуры листинга | 370 | 0,4 | |||
| Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг | 380 | 1 | |||
| Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, выпущенных (выданных) лицом, оказывающим влияние на принятие решений фондом | 390 | 0,1 | |||
| Сумма требований по оплате ценных бумаг, переданных организацией по сделке с ценными бумагами, а также по перечислению денежных средств в счет сделки с иностранными финансовыми инструментами, квалифицированными в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг | 400 | 1 | |||
| Накопленный купонный доход по облигациям | 410 | 1 | |||
| Прочая дебиторская задолженность | 420 | 0.1 | |||
| Итого по строкам 290 - 420 | 430 | X | |||
Денежные средства | |||||
| Денежные средства фонда | 440 | 1 | |||
| Суммарная стоимость активов (с учетом коэффициентов) (080 + 110 + 140 + 290 + 430 + 440) | |||||
| Стоимость активов с учетом требований пунктов 4 - 5 Порядка | |||||
СУММА ПАССИВОВ | |||||
| Долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам | 450 | X | |||
| Сумма отложенных налоговых обязательств | 460 | X | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 470 | X | |||
| Краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц | 480 | X | |||
| Кредиторская задолженность | 490 | X | |||
| Доходы будущих периодов | 500 | X | |||
| Резервы предстоящих расходов | 510 | X | |||
| Прочие обязательства | 520 | X | |||
| Итого по строкам 450 - 520 | |||||
| Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда | |||||
| Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда | |||||
* Ценные бумаги, эмитенту (выпуску) которых присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте не ниже уровня "ВВ-" по классификации рейтинговых агентств "Фитч Рейтингс" (Fitch-Ratings), "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's) или не ниже уровня "Ва3" по классификации рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) либо эмитенту (выпуску) ценных бумаг присвоен рейтинг кредитоспособности национальным рейтинговым агентством, аккредитованным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
юридические лица, сотрудниками и/или представителями которых являются члены совета фонда и/или члены попечительского совета фонда;
вкладчики фонда, являющиеся аффилированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, на покрытие обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с которыми приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, рассчитанной на последнюю отчетную дату;
юридические лица, в которых фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данных юридических лиц;
физические и юридические лица, аффилированные с лицами, указанными в абзацах первом - седьмом настоящей сноски в соответствии с законодательством Российской Федерации.