Действующий
Запись в журнале учета накоплений должна содержать указание на вид операции (зачисление, списание), совершенной с имуществом, составляющим инвестиционный портфель, а также следующие сведения:
основание поступления (выбытия) имущества (договор купли-продажи, погашение облигации, выплата накопленного купонного дохода и т.д.);
дату и время сделки, а также вид сделки (покупка/продажа) и сумма сделки (без учета расходов на совершение сделки), в результате которой поступило (выбыло) имущество, в случае, если имущество поступило (выбыло) в результате совершения сделки;
количество и цена приобретения (выбытия) единицы приобретенного (выбывшего) имущества, а в случае, если этим имуществом являются денежные средства, - сумма приобретенных (выбывших) денежных средств;
номер и дату регистрации документа, подтверждающего поступление (выбытия) имущества, соответствующие номеру и дате регистрации указанного документа в журнале регистрации входящих документов;
дату и время выдачи согласия (если такое согласие давалось) специализированного депозитария на распоряжение имуществом, в результате которого поступило (выбыло) имущество.
Регистрация каждого поступления (выбытия) имущества в состав (из состава) инвестиционного портфеля в журнале учета накоплений осуществляется последовательно по времени поступления документов, подтверждающих указанное поступление (выбытие).
4.6. Специализированный депозитарий обязан каждый рабочий день составлять перечень имущества, составляющего инвестиционный портфель, а также перечень имущества, составляющего совокупный инвестиционный портфель.
полное фирменное наименование управляющей компании, номер и дату предоставления ей лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;
описание каждого вида имущества, его количество, рыночную стоимость (в отношении денежных средств на счетах в кредитных организациях - сумма денежных средств, в отношении депозитов в кредитных организациях - сумма депозитов и начисленных по ним процентов), а также доля рыночной стоимости (суммы денежных средств, суммы депозитов и начисленных по ним процентов) каждого вида имущества в рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель, на дату составления перечня имущества;
предусмотренные инвестиционной декларацией предельные значения показателей, составляющих требования к структуре инвестиционного портфеля;
указание на соответствие или несоответствие состава и структуры инвестиционного портфеля требованиям Федерального закона, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и договора доверительного управления.
описание каждого вида имущества, его количество и рыночная стоимость (в отношении денежных средств на счетах в кредитных организациях - сумма денежных средств, в отношении депозитов в кредитных организациях - сумма депозитов и начисленных по ним процентов);
доля рыночной стоимости каждого вида имущества в рыночной стоимости активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель;
доля стоимости облигаций одного эмитента в совокупном объеме, находящихся в обращении облигаций этого эмитента, рассчитанная исходя из номинальной стоимости одной облигации;
доля стоимости государственных ценных бумаг Российской Федерации одного выпуска в стоимости этого выпуска, рассчитанная исходя из номинальной стоимости одной ценной бумаги;
доля рыночной стоимости акций одного эмитента в его капитализации, рассчитанной исходя из рыночной цены одной акции указанного эмитента и их количества, находящихся в обращении;
Специализированный депозитарий вправе расширять перечни имущества, указанные в настоящем пункте, сведениями об активах, не включенных в эти перечни, но входящих в инвестиционный портфель и совокупный инвестиционный портфель.
4.9. Описание имущества, включаемого в журнал учета накоплений и перечни имущества, должно содержать:
для денежных средств на счетах в кредитных организациях - полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации, наименование валюты;
для депозитов в кредитных организациях - полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации, дата заключения и номер договора банковского вклада;
для государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных облигаций, облигаций российских хозяйственных обществ, в том числе облигаций с ипотечным покрытием, акций российских открытых акционерных обществ - вид ценной бумаги (акция, облигация), полное наименование эмитента, государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска);
для ипотечных сертификатов участия - полное (сокращенное) фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием, индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с данным ипотечным покрытием;
для паев (акций, долей) иностранных индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов, - наименование иностранного индексного инвестиционного фонда, полное наименование управляющего активами этого фонда, название государства, на территории которого зарегистрирован фонд;
4.10. Специализированный депозитарий рассчитывает рыночную стоимость активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель, путем сложения рыночной стоимости каждого инвестиционного портфеля.
4.11. Специализированный депозитарий определяет долю рыночной стоимости каждого вида имущества в рыночной стоимости активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель, исходя из суммы рыночной стоимости соответствующих активов в каждом инвестиционном портфеле.
4.12. Специализированный депозитарий рассчитывает стоимость чистых активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель, путем сложения стоимости чистых активов, составляющих каждый инвестиционный портфель.
4.13. Ведение журнала регистрации входящих документов, учетных журналов, журналов учета накоплений, а также составление перечней имущества осуществляются с использованием электронной базы данных с возможностью формирования документов в электронной форме и (или) на бумажных носителях.
4.14. Специализированный депозитарий обязан по требованию управляющей компании предоставлять ей сведения, необходимые для составления ими отчетности, предусмотренной Федеральным законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
5.1. Функции по хранению сертификатов документарных ценных бумаг и учету прав на бездокументарные ценные бумаги, в которые инвестированы накопления, а также контроль за распоряжением накоплениями (далее - функции специализированного депозитария) могут осуществляться филиалом специализированного депозитария при условии соблюдения предусмотренных настоящим Положением требований.
5.2. Если филиал, осуществляющий функции специализированного депозитария, осуществляет также иные функции, функции специализированного депозитария должны осуществляться отдельным структурным подразделением филиала.
5.3. В штате филиала, осуществляющего функции специализированного депозитария, должно быть не менее двух работников, соответствующих квалификационным требованиям, предъявляемым Федеральной службой по финансовым рынкам к специалистам специализированного депозитария.
5.4. Порядок взаимодействия и документооборот между специализированным депозитарием и филиалом определяются в регламенте специализированного депозитария.
5.5. Филиал, осуществляющий функции специализированного депозитария, обязан передавать специализированному депозитарию все документы, поступившие в филиал в течение каждого месяца, или их копии, копии перечней имущества, а также копии записей, внесенных в течение каждого месяца в учетные журналы и журналы учета накоплений, ведение которых осуществляется филиалом. Копии указанных документов заверяются руководителем филиала.
Указанные документы передаются специализированному депозитарию путем направления электронного документа либо в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе в течение 10 дней после окончания соответствующего месяца.
5.6. Направляемые филиалом, осуществляющим функции специализированного депозитария, уведомления о выявлении нарушения, об устранении нарушения, о факте неустранения нарушения в установленный срок должны также направляться им в специализированный депозитарий в порядке и в сроки, установленные пунктами 3.11 - 3.13 настоящего Положения.