2.10. Организация и проведение работ с фондом ЕХ осуществляются в соответствии с настоящим Указанием и документом (документами), утвержденным (утвержденными) кредитной организацией, определяющим правила работы с фондом ЕХ (далее - Регламент). Регламент (Регламенты) разрабатывается с учетом положений настоящего Указания, в нем должна быть отражена информация, предусмотренная приложением 3 к настоящему Указанию.

2.11. Учет ЕХ в фонде ЕХ должен обеспечивать регистрацию действий, связанных с передачей, поступлением, выдачей и процедурой уничтожения ЕХ.

2.12. Для обеспечения сохранности фонда ЕХ, в том числе при чрезвычайных ситуациях, резервные копии ЕХ должны храниться в местах, территориально удаленных от мест хранения основных ЕХ.

2.13. Помещения для хранения фонда ЕХ и их резервных копий должны быть оборудованы средствами их сохранности, обеспечивающими уровень защиты фонда ЕХ не ниже уровня защиты, применяемого кредитной организацией при архивном хранении документов на бумажном носителе.

2.14. Кредитная организация должна хранить ЕХ не менее наибольшего из обязательных минимальных сроков хранения содержащихся в ней ДЭВ. В течение срока хранения ЕХ кредитная организация обязана обеспечить возможность повторного формирования (восстановления) вышедших из строя ЕХ.

2.15. При уничтожении ЕХ составляется акт об уничтожении ЕХ.

2.16. Для обеспечения сохранности фонда ЕХ должны выполняться проверки наличия и состояния ЕХ.

2.17. Выборочная проверка наличия ЕХ должна проводиться не реже одного раза в пять лет и охватывать не менее 15% общего количества EX. Сплошная проверка наличия ЕХ проводится в следующих случаях:

при перемещении ЕХ в другое помещение;

после событий, вызвавших полную или частичную порчу ЕХ;

при смене лица, ответственного за хранение фонда ЕХ;

при реорганизации и ликвидации кредитной организации;

по решению руководства кредитной организации.

2.18. Проверка наличия ЕХ в фонде ЕХ осуществляется посредством проведения сверки ярлыков ЕХ с описями, хранящимися в фонде ЕХ.

2.19. Проверка состояния ЕХ проводится не реже одного раза в год и должна затрагивать не менее 10% общего количества ЕХ в фонде ЕХ, сформированных за период после предыдущей проверки. Проверка состояния ЕХ осуществляется посредством сверки значения функции хэширования, вычисленной на ЕХ, со значением, отраженным на ярлыке к ЕХ.

2.20. Итоги каждой проверки оформляются актом проверки наличия (состояния) ЕХ в фонде ЕХ, который подписывается работниками, проводившими проверку, и утверждается в порядке, установленном кредитной организацией. В акте проверки наличия (состояния) ЕХ в фонде ЕХ должны быть указаны уникальные номера (диапазон уникальных номеров) проверенных ЕХ. В случае утраты ЕХ и (или) нарушения их состояния в данном акте должны быть отражены установленные факты, и должны быть приняты меры по их восстановлению в соответствии с Регламентом.

2.21. В целях информационной безопасности фонда ЕХ кредитная организация должна обеспечивать:

защиту от несанкционированного копирования ЕХ, несанкционированного доступа к ЕХ и их резервным копиям;

защиту от несанкционированной замены ЕХ и их резервных копий.

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2010 года.

Председатель Центрального Банка Российской Федерации

С.М. Игнатьев

Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 декабря 2009 г.

Регистрационный N 15828

Перечень
документов, хранение которых может осуществляться в электронном виде

N п/п	Наименования документов
1	Формы синтетического и аналитического учета:
1.1	Ведомость остатков по счетам кредитной организации
1.2	Лицевые счета
1.3	Отчет о прибылях и убытках
2	Расчетные документы, платежные ордера, изначально составленные или поступившие в электронном виде
2.1	Исключена
2.2	Исключена
2.3	Исключена
2.4	Исключена
2.5	Исключена
3	Мемориальные ордера
4	Кассовые документы, которые не содержат подписи клиента (вносителя, получателя):
4.1	Приходный кассовый ордер 0402008, который не содержит подписи клиента (вносителя)
4.2	Расходный кассовый ордер 0402009, который не содержит подписи клиента (получателя)
5	Ведомости открытых и закрытых счетов
6	Кассовый журнал по приходу
7	Кассовый журнал по расходу
8	Реестр операций с наличной валютой и чеками
9	Реестр платежей по приему наличных денег для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей
10	Распоряжение на отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам
11	Электронные журналы, сформированные при совершении операций с использованием банкомата и (или) электронного терминала, реестры платежей по операциям с использованием платежных карт

Требования
к справкам о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету

1. При хранении ДЭВ в сшив документов дня, в дело (сшив) с кассовыми документами помещаются распечатанные на бумажном носителе справки о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету (далее - справки о ДЭВ).

2. При хранении ДЭВ по итогам операционного дня должны формироваться и выводиться на печать справки о ДЭВ по форме, утвержденной кредитной организацией. При этом составляются отдельные справки о ДЭВ по бухгалтерским и кассовым документам, хранение которых осуществляется в электронном виде.

3. В справке о ДЭВ по бухгалтерским документам должны быть отражены полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала кредитной организации), дата операционного дня, уникальный номер (номера) ЕХ, содержащей (содержащих) соответствующие ДЭВ, и собственноручная подпись работника, сформировавшего справку, а также следующая информация:

по каждому дебетуемому балансовому счету в возрастающем порядке номеров счетов указывается:

номер счета по дебету (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);

количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;

сумма в валюте Российской Федерации, а по операциям в иностранной валюте (драгоценных металлах) - также сумма в номинале иностранной валюты (учетных единицах массы металла);

по внебалансовым счетам (кроме документов, учитываемых в книгах хранилища ценностей) в возрастающем порядке сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998, указывается:

по дебетуемым счетам - номер счета по дебету, по кредитуемым счетам - номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);

количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;

сумма в валюте Российской Федерации, а по операциям в иностранной валюте (драгоценных металлах) - также сумма в номинале иностранной валюты (учетных единицах массы металла).