В соответствии с частями 2 и 3 статьи 12 и частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30 (ч. 1), ст. 3101) приказываю:
1. Утвердить:
форму уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации согласно приложению 1 к настоящему приказу;
форму уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", согласно приложению 2 к настоящему приказу;
форму уведомления о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с разрешениями, действие которых прекратилось, согласно приложению 3 к настоящему приказу.
2. В соответствии с частью 3 статьи 26 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле":
форма уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации действует до 01.01.2007 в отношении счетов, открываемых в соответствии с частью 1 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", с 01.01.2007 - в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации;
форма уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", действует до 01.01.2007.
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести до нижестоящих налоговых органов настоящий приказ и обеспечить его применение.
4. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Т.В. Шевцову.
Руководитель Федеральной
| налоговой службы | А.Э. Сердюков |
Согласовано
Статс-секретарь -
заместитель Министра финансов
| Российской Федерации | С.Д. Шаталов |
10 августа 2006 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 сентября 2006 г.
Регистрационный N 8221
УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 10.08.2006 г.
N САЭ-3-09/518@
УВЕДОМЛЕНИЕ
об открытии (закрытии) счетов (вкладов)
в банках за пределами территории Российской Федерации
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Представляется в _________________________________________________________________________ │
│ (указывается наименование налогового органа по месту учета резидента) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Адрес налогового органа по _________________________________________________________________________ │
│месту учета резидента │
│ _________________________________________________________________________ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1. Сведения о юридическом лице-резиденте │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1. Полное наименование _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2. Основной государственный ┌────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┐ │
│регистрационный номер (ОГРН) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3. Идентификационный номер ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │
│налогоплательщика (ИНН)/код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│причины постановки на учет └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │
│(КПП) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.4. Адрес места нахождения _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
│ (указывается почтовый индекс, страна, субъект федерации, район, город │
│ (населенный пункт), улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владение),│
│ корпус (строение), офис) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2. Сведения о физическом лице-резиденте, │
│ физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.1. Фамилия, имя, отчество _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.2. Адрес места жительства _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
│ (указывается почтовый индекс, страна, субъект федерации, район, город │
│ (населенный пункт), улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владение),│
│ корпус (строение), квартира) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.3. Идентификационный номер ┌────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┐ │
│налогоплательщика (ИНН) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘ │
│ (заполняется при наличии) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.4. Основной государственный │
│регистрационный номер записи ┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐ │
│о государственной регистрации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│индивидуального └───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘ │
│предпринимателя (ОГРНИП) (заполняется индивидуальным предпринимателем) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.5. Дата рождения ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│2.6. Место рождения _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
│ (указывается страна, субъект федерации, район, город (населенный пункт)) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.7. Документ, удостоверяющий _________________________________________________________________________ │
│личность (указывается вид документа) │
│ │
│ серия ___________________________ N _____________________________________ │
│ │
│ выдан ___________________________________________________________________ │
│ (указывается когда и кем выдан документ, удостоверяющий личность) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3. Сведения об иностранном банке │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3.1. Наименование банка, _________________________________________________________________________ │
│расположенного за пределами │
│территории Российской _________________________________________________________________________ │
│Федерации, в котором открыт (заполняется буквами латинского алфавита) │
│(закрыт) счет (вклад) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3.2. БИК или CODE (SWIFT) _________________________________________________________________________ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3.3. Полный адрес _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
│ (заполняется буквами латинского алфавита) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3.4. Страна места нахождения _________________________________________________________________________ │
│ (заполняется буквами латинского алфавита) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4.1. Счет (вклад) N ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4.2. Дата открытия счета ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│(вклада) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
│ (не заполняется при уведомлении о закрытии счета (вклада)) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4.3. Дата закрытия счета ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│(вклада) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
│ (не заполняется при уведомлении об открытии счета (вклада)) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4.4. Дата и номер договора ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│банковского счета (вклада) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
│ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │
│ │ │ │
│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │
│ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── │
│ (Ф.И.О. руководителя юридического лица-резидента) │
│ (Ф.И.О. физического лица-резидента, физического лица-резидента - индивидуального предпринимателя) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ──────────────────────────── └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
│ (подпись) (дата заполнения формы уведомления) │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │
│ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────── │
│ (должность и Ф.И.О. должностного лица налогового органа) │
│ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────── │
│ (подпись) │
│ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│ Место штампа │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ налогового органа └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
│ (дата получения уведомления) │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 10.08.2006 г.
N САЭ-3-09/518@
УВЕДОМЛЕНИЕ
о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации,
открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
"О валютном регулировании и валютном контроле"
Утратило силу с 1 января 2007 г.
УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 10.08.2006 г.
N САЭ-3-09/518@
УВЕДОМЛЕНИЕ
о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации,
открытых в соответствии с разрешениями, действие которых прекратилось
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Представляется в _________________________________________________________________________ │
│ (указывается наименование налогового органа по месту учета резидента) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Адрес налогового органа по _________________________________________________________________________ │
│месту учета резидента │
│ _________________________________________________________________________ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1. Сведения о юридическом лице-резиденте │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1. Полное наименование _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2. Основной государственный ┌────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┐ │
│регистрационный номер (ОГРН) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.3. Идентификационный номер ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │
│налогоплательщика (ИНН)/код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│причины постановки на учет └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │
│(КПП) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.4. Адрес места нахождения _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
│ (указывается почтовый индекс, страна, субъект федерации, район, город │
│ (населенный пункт), улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владение),│
│ корпус (строение), офис) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2. Сведения о физическом лице-резиденте, │
│ физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.1. Фамилия, имя, отчество _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.2. Адрес места жительства _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
│ (указывается почтовый индекс, страна, субъект федерации, район, город │
│ (населенный пункт), улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владение),│
│ корпус (строение), квартира) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.3. Идентификационный номер ┌────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┐ │
│налогоплательщика (ИНН) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘ │
│ (заполняется при наличии) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.4. Основной государственный │
│регистрационный номер записи ┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐ │
│о государственной регистрации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│индивидуального └───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘ │
│предпринимателя (ОГРНИП) (заполняется индивидуальным предпринимателем) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.5. Дата рождения ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2.6. Место рождения _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
│ (указывается страна, субъект федерации, район, город (населенный пункт)) │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│2.7. Документ, удостоверяющий _________________________________________________________________________ │
│личность (указывается вид документа) │
│ │
│ серия ___________________________ N _____________________________________ │
│ │
│ выдан ___________________________________________________________________ │
│ (указывается когда и кем выдан документ, удостоверяющий личность) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3. Сведения об иностранном банке │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3.1. Наименование банка, _________________________________________________________________________ │
│расположенного за пределами │
│территории Российской _________________________________________________________________________ │
│Федерации, в котором открыт (заполняется буквами латинского алфавита) │
│счет │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3.2. БИК или CODE (SWIFT) _________________________________________________________________________ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3.3. Полный адрес _________________________________________________________________________ │
│ │
│ _________________________________________________________________________ │
│ (заполняется буквами латинского алфавита) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3.4. Страна места нахождения _________________________________________________________________________ │
│ (заполняется буквами латинского алфавита) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4. Сведения о счете в иностранном банке │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4.1. Счет N ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4.2. Дата открытия счета ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4.3. Дата и номер договора ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│банковского счета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
│ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │
│ │ │ │
│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5. Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании которого открыт счет в банке │
│ за пределами территории Российской Федерации │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│5.1. Дата выдачи и номер ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│разрешения │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
│ ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │
│ │ │ │
│ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│5.2. Наименование органа, _________________________________________________________________________ │
│выдавшего разрешение │
│ _________________________________________________________________________ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│5.3. Дата окончания действия ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│разрешения │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Одновременно представляю копию соответствующего разрешения на открытие счета в банке за │
│пределами территории Российской Федерации и проведение по нему операций на ____________ листах. │
│ (прописью) │
│ │
│ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── │
│ (Ф.И.О. руководителя юридического лица-резидента) │
│ (Ф.И.О. физического лица-резидента, физического лица-резидента - индивидуального предпринимателя) │
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ──────────────────────────── └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
│ (подпись) (дата заполнения формы уведомления) │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │
│ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────── │
│ (должность и Ф.И.О. должностного лица налогового органа) │
│ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────── │
│ (подпись) │
│ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬──────┬──────┐ │
│ Место штампа │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ налогового органа └──────┴──────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┴──────┴──────┘ │
│ (дата получения уведомления) │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘