Утративший силу
индоссамент векселей, не содержащих акцепта и (или) аваля и (или) индоссамента банков, перечисленных в абзаце девятом п. 5 и абзаце шестом п. 6 настоящего приложения;
акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика;
обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту (новому кредитору);
обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;
дополнительные обязательства, принятые на себя банком по банковским гарантиям (гарантиям, поручительствам), предоставленным иными гарантами (поручителями), при их отказе от исполнения своих обязательств;
выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива;
выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом или банком-эмитентом;
обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия менее 365 или 366 календарных дней;
обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из выполнения банком функции андеррайтера в отношении корпоративных ценных бумаг. В расчет величины кредитного риска включается общая стоимость неразмещенных ценных бумаг, определенная как произведение количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре;
индоссаменты векселей, по которым из числа солидарно обязанных лиц как минимум одно лицо является банком страны, относящейся к "группе развитых стран", и имеющим инвестиционный рейтинг ниже категории ВВВ по классификации Standard & Poor's и (или) ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";
выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, служащих залогом;
выставленные банком отзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, равна сумме аккредитива;
выставленные банком безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и не перечисленные в исполняющий банк аккредитивы (в том числе в случае совмещения функций банка-эмитента с функциями исполняющего банка);
выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и перечисленные в исполняющий банк аккредитивы;
индоссаменты векселей, по которым из числа солидарно обязанных лиц как минимум одно лицо является банком страны, относящейся к "группе развитых стран", имеющим инвестиционный рейтинг не ниже категории ВВВ по классификации Standard & Poor's и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";
обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции (сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления;
8. При наличии у банка двух связанных между собой внебалансовых обязательств (исполнение одного обусловлено исполнением другого) величина кредитного риска рассчитывается только в отношении основного обязательства, исполнение которого влечет за собой возникновение другого обязательства. Связанное с основным обязательство включается в состав финансовых инструментов без риска.
9. Полученная по каждому финансовому инструменту величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента.
При наличии обеспечения (из числа перечисленного в п. 2.3 настоящей Инструкции) по условному обязательству кредитного характера, величина кредитного риска взвешивается на коэффициент, применяемый для взвешивания балансового актива, в том числе исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом либо банковской гарантией (гарантией), поручительством соответствующего гаранта (поручителя).
10. Суммарная величина риска по всем финансовым инструментам (КРВ) включается в знаменатель формулы расчета норматива достаточности капитала (Н1) (п. 2.1 настоящей Инструкции).
11. Банковские гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций (код 8944), банки вправе не включать в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:
а) дочерняя организация - эмитент не ведет иной хозяйственной деятельности (помимо эмиссионной), кроме размещения еврооблигаций;
б) средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения еврооблигаций.
В случае, если банк намерен не включать в расчет КРВ банковские гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций, то в подтверждение этого банк представляет (в сроки, установленные для представления формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах") в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса банка следующую информацию:
заверенную банком копию устава дочерней организации - эмитента, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью дочерней организации - эмитента по месту ее регистрации;
заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с дочерней организацией-эмитентом о перечислении средств от реализации еврооблигаций (с заверенным банком переводом на русский язык);
данные об обращающихся еврооблигациях (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме отчетности 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России;
расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме отчетности 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России.
12. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:
┌────────────┬───────────────────────────────────┬────────────────┬────────────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Характер │ Вид финансового инструмента │ Контрактная │ Резерв на │ Взвешенный │ Величина кредитного │
│ риска │ │ стоимость │возможные потери│ кредитный │ риска, взвешенная с учетом │
│ │ │ инструмента │ │ эквивалент │ коэффициентов, установленных │
│ │ │ │ │ │в пункте 2.3 настоящей Инструкции│
├────────────┼───────────────────────────────────┼────────────────┼────────────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────┼───────────────────────────────────┼────────────────┼────────────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Высокий риск│1. Банковские гарантии и│ │ │ │ │
│ │поручительства │ │ │ │ │
│ │2. Гарантии платежа по чекам│ │ │ │ │
│ │(аваль) в случае отсутствия│ │ │ │ │
│ │депонированных средств на счете│ │ │ │ │
│ │чекодателя │ │ │ │ │
│ │3. Вексельные поручительства│ │ │ │ │
│ │(аваль) │ │ │ │ │
│ │4. Аккредитивы │ │ │ │ │
│ │5. Неиспользованные кредитные│ │ │ │ │
│ │линии │ │ │ │ │
│ │6. Неиспользованные лимиты по│ │ │ │ │
│ │предоставлению кредита в виде│ │ │ │ │
│ │"овердрафт" │ │ │ │ │
│ │7. Индоссаменты │ │ │ │ │
│ │8. Акцепты │ │ │ │ │
│ │9. Уступка прав требования │ │ │ │ │
│ │10. Долгосрочные обязательства по│ │ │ │ │
│ │осуществлению операций │ │ │ │ │
│ │11. Утратил силу с 1 января 2008 г.│ │ │ │ │
│ │ См. текст пункта 11 │ │ │ │ │
│ │12. Другие │ │ │ │ │
├────────────┼───────────────────────────────────┼────────────────┼────────────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Средний риск│1. Дополнительные обязательства по│ │ │ │ │
│ │гарантии │ │ │ │ │
│ │2. Аккредитивы │ │ │ │ │
│ │3. Краткосрочные обязательства по│ │ │ │ │
│ │осуществлению операций │ │ │ │ │
│ │4. Андеррайтинговые обязательства │ │ │ │ │
│ │5. Неиспользованные кредитные│ │ │ │ │
│ │линии │ │ │ │ │
│ │6. Индоссаменты │ │ │ │ │
│ │7. Неиспользованные лимиты по│ │ │ │ │
│ │предоставлению кредита в виде│ │ │ │ │
│ │"овердрафт" │ │ │ │ │
│ │8. Банковские гарантии и│ │ │ │ │
│ │поручительства │ │ │ │ │
│ │9. Другие │ │ │ │ │
├────────────┼───────────────────────────────────┼────────────────┼────────────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Низкий риск │1. Аккредитивы │ │ │ │ │
│ │2. Индоссаменты │ │ │ │ │
│ │3. Другие │ │ │ │ │
├────────────┼───────────────────────────────────┼────────────────┼────────────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ Риск │1. Обязательства по намеченным│ │ │ │ │
│отсутствует │операциям │ │ │ │ │
│ │2. Индоссаменты │ │ │ │ │
│ │3. Другие │ │ │ │ │
├────────────┼───────────────────────────────────┼────────────────┼────────────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ Итого │ X │ X │ X │ │ │
│ величина │ │ │ │ │ │
│ кредитного │ │ │ │ │ │
│риска (КРВ):│ │ │ │ │ │
└────────────┴───────────────────────────────────┴────────────────┴────────────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘