Действующий
е) письменное обязательство заявителя о предоставлении обеспечения надлежащего исполнения принимаемых на себя обязательств, предусмотренных пунктом "г" требований, в том числе гарантийное письмо организации, включенной в реестр банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, бенефициаром по которым является федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, при наличии намерения предоставить в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей банковскую гарантию;
ж) документы, подтверждающие право собственности, владения либо пользования программно-аппаратным комплексом, предназначенным для использования оператором таможенных платежей при информационном обмене с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, и плательщиками таможенных платежей, при уплате таможенных пошлин, налогов, авансовых платежей, пеней, процентов и штрафов (далее - платежи) через электронные терминалы, платежные терминалы и банкоматы;
з) свидетельство о включении в реестр операторов платежных систем, выдаваемое в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе".
7. Документы, указанные в подпунктах "а" - "в", "д", "ж" и "з" пункта 6 настоящих Правил, предоставляются в виде оригиналов или нотариально заверенных копий.
8. В случае если документы, указанные в подпунктах "а" - "в" и "д" пункта 6 настоящих Правил, не представлены заявителем, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, обращается в федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные на предоставление сведений о наличии таких документов, в порядке межведомственного информационного взаимодействия.
9. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, в течение 30 рабочих дней со дня поступления заявления осуществляет проверку соответствия заявителя требованиям на основании заявленных сведений и представленных документов.
В случае если заявитель не отвечает положениям пунктов "а", "в", "д" и "е" требований и (или) если не представлены документы, указанные в пункте 6 настоящих Правил, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, уведомляет об этом заявителя в письменной форме не позднее 30 рабочих дней со дня поступления заявления. Уведомление должно содержать причины, послужившие основанием для его направления.
10. В случае если заявитель отвечает положениям пунктов "а", "в", "д" и "е" требований, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, осуществляет проверку на предмет соблюдения заявителем требований к организации информационного обмена в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
В случае если заявитель не отвечает положениям пункта "б" требований и (или) невозможно провести проверку из-за бездействия заявителя, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, в письменной форме уведомляет об этом заявителя. Уведомление должно содержать причины, послужившие основанием для его направления.
11. В случае если заявитель отвечает положениям пунктов "а" - "в", "д" и "е" требований, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, не позднее 5 рабочих дней со дня завершения проверки, указанной в пункте 10 настоящих Правил, в письменной форме уведомляет заявителя о необходимости предоставления им обеспечения надлежащего исполнения принимаемых на себя обязательств оператора таможенных платежей (далее - обеспечение обязательств) в размере, указанном в пункте "г" требований.
12. Обеспечение обязательств предоставляется заявителем не позднее 5 рабочих дней со дня получения уведомления, предусмотренного пунктом 11 настоящих Правил.
13. В случае непредоставления заявителем в установленные сроки обеспечения обязательств федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, направляет заявителю в письменной форме уведомление о невыполнении им положений пункта "г" требований.
14. Срок действия банковских гарантий, предоставляемых юридическим лицом, принимающим на себя обязательства надлежащего исполнения функций оператора таможенных платежей, должен составлять не менее 1 года со дня их предоставления в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела.
15. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, в течение 10 рабочих дней после дня предоставления заявителем обеспечения обязательств в размере, указанном в пункте "г" требований, издает правовой акт о признании юридического лица оператором таможенных платежей, который размещается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, на его официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет").
Указанный правовой акт содержит поручение таможенным органам не позднее 30 дней со дня обращения оператора таможенных платежей в таможенный орган, в регионе деятельности которого он намерен осуществлять свою деятельность, провести подключение программно-аппаратного комплекса оператора таможенных платежей к автоматизированным системам таможенных органов для осуществления информационного взаимодействия и обеспечить принятие таможенными органами документа, предусмотренного пунктом 17 настоящих Правил, в целях осуществления выпуска товаров в соответствии с частью 2 статьи 117 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации".
16. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, предоставляет оператору таможенных платежей реквизиты счета Федерального казначейства и счета, определенного международным договором государств - членов Таможенного союза (далее - счета), информацию о действующих кодах бюджетной классификации доходов федерального бюджета, администрируемых федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, не позднее 3 рабочих дней с момента получения им указанной информации.
17. При осуществлении взаимодействия между операторами таможенных платежей, плательщиками таможенных платежей и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, исходит из того, что уплата платежей с использованием электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов считается завершенной, если электронным терминалом, платежным терминалом и банкоматом в электронном виде сформирован документ (с возможностью формирования его на бумажном носителе), подтверждающий осуществление перевода денежных средств на счета (далее - чек), состав сведений и форматы которого устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
18. Оператор таможенных платежей после завершения действий, установленных пунктом 17 настоящих Правил (далее - операции уплаты) обеспечивает зачисление сумм платежей, уплаченных с использованием электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов, на счета с соблюдением порядка и правил, которые установлены законодательством Российской Федерации.
19. Учет сроков исполнения операторами таможенных платежей обязательств по поступлению платежей на счета осуществляется по московскому времени.
Денежные средства должны поступить на счета не позднее 3 банковских дней со дня операции уплаты (с учетом 1 дня инкассации).
Обязательства оператора таможенных платежей по поступлению платежей в отношении конкретной операции уплаты считаются выполненными в момент фактического поступления платежей на счета при условии возможности идентификации сведений, содержащихся в платежном поручении, подтверждающем поступление денежных средств на счета, сведениям, содержащимся в чеке.
При невозможности идентификации таких сведений федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, в течение 3 рабочих дней направляет оператору таможенных платежей требование об уточнении сведений с указанием сроков.
20. Оператор таможенных платежей ежеквартально предоставляет информацию о произведенных операциях уплаты по форме, установленной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
21. Оператор таможенных платежей осуществляет учет размера платежей, совершенных с использованием электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов, по которым он обеспечивает информационный обмен, ежемесячно определяет необходимый размер обеспечения обязательств по состоянию на 1-е число текущего месяца и в случае его недостаточности до 5-го рабочего дня текущего календарного месяца предоставляет в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, дополнительное обеспечение обязательств.
Сумм1+Сумм2+Сумм3 - размер платежей, соответствующих платежам за 1-й, 2-й и 3-й месяцы, предшествующие расчету, уплаченным плательщиками таможенных платежей с использованием электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов, по которым информационный обмен обеспечивает оператор таможенных платежей, в отношении которого определяется размер необходимого обеспечения обязательств;
Д - количество дней, определенное как сумма календарных дней за 1-й, 2-й и 3-й месяцы, предшествующие расчету;
Размер обеспечения обязательств не может быть меньше суммы, рассчитанной по указанной формуле, а также величины, установленной пунктом "г" требований.
23. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, осуществляет учет объемов платежей, совершенных с использованием электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов, информационный обмен по которым осуществляет оператор таможенных платежей, и контроль достаточности обеспечения обязательств, предоставленного оператором таможенных платежей.
Контроль достаточности обеспечения обязательств осуществляется в сроки, определенные пунктом 21 настоящих Правил, путем сопоставления размера необходимого обеспечения обязательств, рассчитываемого федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, в соответствии с пунктом 22 настоящих Правил, и размера обеспечения, предоставленного оператором таможенных платежей.
В случае недостаточности предоставленного оператором таможенных платежей обеспечения обязательств (в том числе в результате обращения на него взыскания) и непредоставления оператором таможенных платежей дополнительного обеспечения обязательств федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, приостанавливает в таможенных органах процесс уплаты платежей с использованием электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов, информационный обмен по которым осуществляет этот оператор таможенных платежей, до момента предоставления им дополнительного обеспечения обязательств, о чем письменно уведомляет оператора таможенных платежей и таможенные органы, а также размещает соответствующую информацию на своем официальном сайте в сети "Интернет" не позднее дня, следующего за днем приостановления процесса уплаты платежей.
24. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, возобновляет в таможенных органах процесс уплаты платежей с использованием электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов со дня предоставления оператором таможенных платежей дополнительного обеспечения обязательств, о чем письменно уведомляет таможенные органы и оператора таможенных платежей, а также размещает соответствующую информацию на своем официальном сайте в сети "Интернет" не позднее дня, следующего за днем предоставления дополнительного обеспечения обязательств.
25. В случае нарушения оператором таможенных платежей срока перечисления платежей на счета федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, в соответствии с пунктами 26 - 28 настоящих Правил обращает взыскание на предоставленное оператором таможенных платежей обеспечение обязательств в размере непоступивших платежей, а также начисляет пени в соответствии с пунктом 29 настоящих Правил на сумму непоступивших платежей.
26. В случае использования в качестве обеспечения обязательств денежных средств, внесенных на счет Федерального казначейства, обращение взыскания на них производится федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, в течение 3 рабочих дней со дня обнаружения факта нарушения обязательств по поступлению платежей (без направления оператору таможенных платежей письменного требования). Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, информирует оператора таможенных платежей о произведенном взыскании в течение 3 рабочих дней со дня обращения взыскания на сумму обеспечения обязательств.
Если суммы денежных средств, внесенных на счета в качестве обеспечения обязательств, будет недостаточно для погашения задолженности, на непогашенную сумму задолженности федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, выставляется письменное требование оператору таможенных платежей, в котором устанавливается срок уплаты, равный 10 рабочим дням со дня получения оператором таможенных платежей указанного требования.
27. В случае использования в качестве обеспечения банковских гарантий федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, в течение 3 рабочих дней со дня обнаружения факта нарушения обязательств по поступлению платежей направляет оператору таможенных платежей письменное требование о перечислении на счета непоступивших денежных средств, в котором устанавливается срок уплаты, равный 10 рабочим дням со дня получения оператором таможенных платежей указанного требования.
28. В случае неисполнения оператором таможенных платежей письменного требования о перечислении денежных средств на счета в срок, установленный в пункте 26 и (или) пункте 27 настоящих Правил, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, в соответствии с законодательством Российской Федерации направляет гаранту, выдавшему банковскую гарантию, требование об уплате суммы денежных средств в размере суммы денежных средств, не поступивших на счета, включая пени.
29. В случае если предусмотренные пунктами 26 - 28 настоящих Правил письменные требования не исполнены, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, принимает меры для принудительного взыскания непоступивших платежей в судебном порядке.
30. На сумму денежных средств, которые не поступили или несвоевременно поступили на счета, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, начисляет пени.
Пени начисляются за каждый календарный день просрочки поступления платежей, начиная со дня, следующего за днем истечения срока перечисления платежей.
31. Пени определяются в процентах от суммы платежей, которые не поступили или несвоевременно поступили, в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период просрочки поступления или несвоевременного поступления платежей, и начисляются в следующие сроки:
а) в случае обращения федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, взыскания на обеспечение обязательств, представленное оператором таможенных платежей в соответствии с абзацем первым пункта 26 настоящих Правил, - со дня, следующего за днем истечения срока перечисления платежей, по день обнаружения факта неисполнения обязательства и погашения за счет такого обеспечения обязательств;
б) в случае выставления федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, требования оператору таможенных платежей в соответствии с абзацем вторым пункта 26 или пунктом 28 настоящих Правил - со дня, следующего за днем истечения срока перечисления платежей, по день выставления указанного требования включительно;
в) в случае представления федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, требования бенефициара по банковской гарантии гаранту в соответствии с пунктом 27 настоящих Правил - со дня, следующего за днем истечения срока перечисления платежей, по день выставления указанного требования включительно;