в графе 1 строки кода обозначения 8996 слова ", за исключением долгосрочных кредитов, отраженных по кодам 8913, 8923, 8945 (в части требований, обеспеченных залогом золота в слитках), 8966, 8973, 8974" исключить;

в абзаце четвертом подпункта 1.1 пункта 1 Примера расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1, слово " " заменить словом " ", слова "N 215-П" заменить словами "N 395-П".

1.29. В пункте 10 приложения 2 слова "знаменатель формулы расчета норматива Н1" заменить словами "знаменатели формул расчета нормативов достаточности капитала банка".

1.30. Приложение 3 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.31. Приложение 4 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.32. Приложение 5 признать утратившим силу.

1.33. В приложении 6:

в абзаце первом слова "норматива Н1" заменить словами "нормативов достаточности капитала банка";

в абзацах втором и пятом пункта 1 слова "норматива Н1" заменить словами "нормативов достаточности капитала банка";

в пункте 2:

в абзацах втором и пятом слова "норматива Н1" заменить словами "нормативов достаточности капитала банка";

в абзаце третьем слово "прекращения" заменить словом "первоначального";

абзац шестой после слов "полученными без" дополнить словом "первоначального".

1.34. Дополнить приложением 8 в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2014 года, за исключением подпункта 1.34 пункта 1 настоящего Указания.

Подпункт 1.34 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 октября 2014 года.

Положения строки кода обозначения 8866 таблицы абзаца сто пятьдесят пятого подпункта 1.28 пункта 1 настоящего Указания применяются с 1 октября 2014 года.

Активы, указанные в строках кодов обозначения 8878.А, 8878.Н и 8879 таблицы абзаца сто пятьдесят девятого подпункта 1.28 пункта 1 настоящего Указания, включаются в расчет нормативов достаточности капитала банка следующим образом:

с 1 января 2014 года - в размере 20 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения;

с 1 января 2015 года - в размере 40 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения;

с 1 января 2016 года - в размере 60 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения;

с 1 января 2017 года - в размере 80 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения;

с 1 января 2018 года - в размере 100 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 ноября 2013 г.
Регистрационный N 30498

Методика
расчета кредитного риска по производным финансовым инструментам

1. В соответствии с настоящим приложением оценка кредитного риска осуществляется в отношении заключенных на внебиржевом рынке договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

2. Для расчета кредитного риска по производным финансовым инструментам определяются следующие составляющие:

текущий кредитный риск (стоимость замещения финансового инструмента), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств;

потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока от отчетной даты до даты валютирования в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного (базового) актива).

3. Текущий кредитный риск по производным финансовым инструментам, которые удовлетворяют требованиям пунктов 1 и 3 статьи 4.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам), равен превышению суммы справедливых стоимостей всех производных финансовых инструментов, представляющих собой актив, над суммой справедливых стоимостей всех производных финансовых инструментов, представляющих собой обязательство, с учетом перечисленных возвратных первоначальных и (или) периодических платежей (разница между остатками на балансовых счетах NN 52601 и 52602).

Текущий кредитный риск по производным финансовым инструментам, не включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, равен величине справедливой стоимости производного финансового инструмента, представляющего собой актив (балансовый счет N 52601). По проданным опционам, не включенным в соглашение о неттинге, текущий кредитный риск (стоимость замещения) не рассчитывается.

4. Для целей настоящей методики под номинальной контрактной стоимостью понимается стоимость производного финансового инструмента, по которой он отражен на дату заключения договора, являющегося производным финансовым инструментом, на соответствующих внебалансовых счетах. При этом за номинальную контрактную стоимость бивалютных сделок принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.

Номинальная контрактная стоимость производного финансового инструмента по договору, не предусматривающему поставку базисного (базового) актива, определяется по аналогии с договором (сделкой), предусматривающим поставку базисного (базового) актива.

5. Потенциальный риск по производным финансовым инструментам, не включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования:

Срок до даты валютирования	Сделки с государственными ценными бумагами	Валютные сделки	Процентные сделки	Сделки с негосударственными ценными бумагами	Сделки с драгоценными металлами	Прочие сделки
Менее 1 года	0,02	0,01	0,005	0,06	0,07	0,1
От 1 до 5 лет	0,03	0,05	0,005	0,08	0,07	0,12
Свыше 5 лет	0,04	0,075	0,015	0,1	0,08	0,15

Для сделок с несколькими обменами базисными (базовыми) активами объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству предусмотренных обменов базисными (базовыми) активами.

Величина потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов.

По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.

5.1. Величина потенциального риска по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, рассчитывается по формуле:

231 × 22 пикс.     Открыть в новом окне

, где

ВПРк - величина потенциального риска по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам;

ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым инструментам, рассчитанная без учета соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам (в соответствии с требованиями настоящего пункта);

к - коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам (ЦЗв), и стоимости замещения по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, рассчитанной без учета этого соглашения (ЦЗ):

.

В случае если величина ЦЗв меньше нуля, то коэффициент "к" признается равным нулю.