Приказ Федерального казначейства от 7 ноября 2005 г. N 18н "О внесении изменений в Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н"

В целях реализации статей 166.1 и 168 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1 (ч. I), ст. 8) приказываю:

1. Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н*.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Попова А.Ю.

Руководитель

Т.Г. Нестеренко

______________________________

* Зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 апреля 2005 г., регистрационный номер 6539.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 ноября 2005 г.

Регистрационный N 7194

Приложение
утв. приказом Федерального казначейства
от 7 ноября 2005 г. N 18н

Изменения,
которые вносятся в Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н

1. В пункте 1.1:

а) абзац первый после слов "Банка России и кредитных организациях" дополнить словами "на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201) и N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204)";

б) дополнить новым абзацем пятым и сноской "(1)" следующего содержания:

"администраторам источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и администраторам источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (далее - администраторы)(1).

(1) Положения Порядка, касающиеся учета операций с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и источниками внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации, применяются в случае, если законом (решением) о бюджете субъекта Российской Федерации (муниципального образования) предусмотрены такие кассовые поступления в бюджет и кассовые выплаты из бюджета.";

в) абзац пятый считать абзацем шестым, изложив его в следующей редакции:

"При этом не подлежат закрытию счета, открытые:";

г) абзацы шестой и седьмой считать, соответственно, абзацами седьмым и восьмым;

д) в абзаце восьмом слова "расположенным за пределами субъекта Российской Федерации," исключить;

е) дополнить новым абзацем девятым следующего содержания:

"финансовым органам (уполномоченным органам), получателям средств бюджета, осуществляющим операции в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации на счетах, открытых им в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях.".

2. В пункте 1.3:

а) в абзаце четвертом подпункта "а" слова "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201)" и слова "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204)" исключить;

б) абзац первый подпункта "б":

после слов "лицевых счетов" дополнить словом "администраторам,";

после слов "Федерального казначейства до" дополнить словом "администраторов,";

в) подпункт "б" дополнить новым абзацем пятым следующего содержания:

"- сумм, предусмотренных в росписи источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и росписи источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации на соответствующий финансовый год (далее - бюджетные назначения), и объемов финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее - объемы финансирования по источникам) - Уведомлений о бюджетных назначениях и объемах финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее - Уведомление по источникам) в соответствии с приложением N 19 к настоящему Порядку, подтверждающих фактически полученные и фактически распределенные ими бюджетные назначения и объемы финансирования по источникам с начала года на дату перевода на кассовое обслуживание исполнения бюджета в орган Федерального казначейства.";

г) абзац пятый подпункта "б" считать абзацем шестым, дополнив его после слов "Получатели средств бюджета" словами "и администраторы";

д) абзац шестой подпункта "б" считать абзацем седьмым;

е) абзац седьмой подпункта "б" считать абзацем восьмым, дополнив его после слов "получателя средств бюджета" словом "(администратора),", после слов "распорядителя средств бюджета" словом "(администратора)";

3. В пункте 1.5:

а) в абзаце первом после слов "администратора поступлений" дополнить словом ", администратора";

б) в абзаце втором:

слова "отчетности, представляемой" заменить словами "документов, представляемых";

слова "бюджетной классификации Российской Федерации" дополнить сноской "(1)" следующего содержания:

"(1) При этом допускается детализация кода бюджетной классификации Российской Федерации в пределах полномочий субъекта Российской Федерации (муниципального образования), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.";

в) абзац третий изложить в новой редакции:

"Предоставление органом Федерального казначейства отчетных данных, предусмотренных настоящим Порядком, осуществляется в соответствии с документом органа Федерального казначейства, определяющим порядок и условия обмена информацией между финансовым органом (уполномоченным органом) и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), согласованным с соответствующим финансовым органом, при отсутствии в составе администрации муниципального образования финансового органа, администрацией муниципального образования (далее - Регламент).".

4. В пункте 1.6 слова "о кассовых операциях по исполнению местных бюджетов" заменить словами "о кассовых операциях по исполнению местных бюджетов в соответствии с приложениями N 12, 14 к настоящему Порядку".

5. В абзаце втором пункта 1.7 слова "на бумажных и электронных носителях" заменить словами "на электронных и/или бумажных носителях".

6. Дополнить раздел I пунктом 1.8 в следующего содержания:

"1.8. Порядок хранения документов, распределения и закрепления обязанностей за работниками органа Федерального казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов, открытых для кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), устанавливается приказами органа Федерального казначейства.".

7. Пункт 2.4 изложить в новой редакции:

"2.4. Орган Федерального казначейства в день получения банковской выписки, содержащей операции по кассовым поступлениям в бюджет по счету N 40201 или счету N 40204, представляет соответствующему финансовому органу (уполномоченному органу) Ведомость кассовых поступлений в бюджет в соответствии с приложением N 5 к настоящему Порядку по каждому платежному документу, в соответствии с которыми осуществляются операции с доходами и источниками финансирования дефицита соответствующего бюджета.

По расчетным документам, в которых не указан код или указан несуществующий код бюджетной классификации Российской Федерации, уточнение поступлений производится на основании Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа в соответствии с приложением N 18 к настоящему Порядку.