Действующий
3. Процесс планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы
3.1. Процесс планирования финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы включает следующие этапы:
3.2.1 Проект Плана ФХД разрабатывается государственным унитарным предприятием (государственным предприятием, казенным предприятием) города Москвы ежегодно в соответствии с требованиями Стандарта по составлению плана финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий города Москвы, утвержденного Департаментом городского имущества города Москвы.
3.2.2. Периодами планирования для государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы являются: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год.
3.2.3.1. Сведения о государственном унитарном предприятии (государственном предприятии, казенном предприятии) города Москвы (цели и виды деятельности в соответствии с правовыми актами Правительства Москвы и его уставом, органе исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится указанное предприятие, сведения о его руководителе, о численности работников и расходах на оплату труда).
3.2.3.2. Основные задачи государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы на краткосрочный и среднесрочный период.
3.2.3.3. Показатели, характеризующие эффективность деятельности государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы (целевые и отраслевые КПЭ).
3.2.3.4. Прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы.
3.3.1. В срок до 1 июня года, предшествующего планируемому году, Руководитель государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы предоставляет разработанный проект Плана ФХД на утверждение в орган исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится указанное предприятие.
3.3.2. Орган исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится государственное унитарное предприятие (государственное предприятие, казенное предприятие) города Москвы, рассматривает и предоставляет утвержденный План ФХД в Департамент городского имущества города Москвы в срок до 1 июля года, предшествующего планируемому году.
3.3.2(1). Департамент городского имущества города Москвы после представления органом исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится государственное унитарное предприятие (государственное предприятие, казенное предприятие) города Москвы, относящееся к категории "А", утвержденного Плана ФХД направляет указанный План ФХД на согласование в Департамент экономической политики и развития города Москвы не позднее чем за 10 рабочих дней до окончания срока рассмотрения Плана ФХД Департаментом городского имущества города Москвы.
3.3.2(2). План ФХД государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы, относящегося к категории "А", утвержденный органом исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится указанное предприятие, направленный в Департамент экономической политики и развития города Москвы, рассматривается Департаментом экономической политики и развития города Москвы в течение 10 рабочих дней с даты получения. По результатам рассмотрения согласованный План ФХД либо обоснованный отказ в согласовании Плана ФХД представляется в Департамент городского имущества города Москвы.
3.3.3. Представленный в Департамент городского имущества города Москвы План ФХД рассматривается Департаментом городского имущества города Москвы в течение 30 дней с даты его представления и по результатам рассмотрения либо утверждается, либо направляется для устранения замечаний.
3.4.1. Отчет об исполнении Плана ФХД формируется государственным унитарным предприятием (государственным предприятием, казенным предприятием) города Москвы по каждому периоду планирования (п.п. 3.4.4. и 3.4.6.).
3.4.2. По окончании отчетного квартала, в срок до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, отчет об исполнении Плана ФХД представляется государственным унитарным предприятием (государственным предприятием, казенным предприятием) города Москвы в орган исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится указанное предприятие.
3.4.3. Рассмотренный органом исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится государственное унитарное предприятие (государственное предприятие, казенное предприятие) города Москвы, отчет об исполнении Плана ФХД в срок до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом представляется в Департамент городского имущества города Москвы, а также для сведения и учета в работе в Департамент экономической политики и развития города Москвы (в части отчетов об исполнении Планов ФХД государственных унитарных предприятий (государственных предприятий, казенных предприятий) города Москвы, относящихся к категории "А") с сопроводительным письмом органа исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится Предприятие, и заключением о размере выплаты премии и поощрения по итогам выполнения КПЭ с учетом применения положения о мотивации руководителя государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы.
3.4.4. Квартальные отчеты об исполнении Плана ФХД рассматриваются Департаментом городского имущества города Москвы не позднее 30 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
3.4.5.1. Сведения о государственном унитарном предприятии (государственном предприятии, казенном предприятии) города Москвы.
3.4.5.2. Сведения о численности работников государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы и расходах на оплату труда в отчетном периоде планирования.
3.4.5.3. Отчет об исполнении фактических и планируемых значений плановых КПЭ финансово-хозяйственной деятельности, с проведением их сопоставления с фактическими КПЭ, а также, в случае недостижения плановых значений КПЭ, информацию о причинах недостижения плановых КПЭ.
3.4.5.5. Информация о наличии займов и кредитов, условиях предоставления заемных средств по договорам, размере и сроках погашения задолженности по займам и кредитам, о наличии просроченной задолженности по каждому договору.
3.4.5.7. Расчет произведенных отчислений части чистой прибыли за соответствующий период с копиями платежных поручений с отметкой кредитной организации, подтверждающих перечисление части чистой прибыли в бюджет города Москвы.
3.4.5.8. Расчет суммы премии и поощрения, предлагаемые к выплате руководителю Предприятия за отчетный период планирования.
3.4.5.9. Информацию о совершенных крупных сделках и оставшихся неиспользованных суммах, предусмотренных Планом ФХД на крупные сделки по соответствующим видам сделок.
Обязательным приложением к квартальному отчету об исполнении Плана ФХД являются копии бухгалтерской отчетности, включая бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках в форме пояснений, оформленных в табличной форме в соответствии с приложением N 3 к Приказу Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", иные приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации, и прочие документы (управленческие и статистические формы отчетности) заверенные подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью Предприятия, необходимые для подтверждения исходных данных для расчета фактических значений КПЭ Предприятия, копию отчетности Предприятия на электронном носителе, в формате, установленном Департаментом городского имущества города Москвы.
При наличии реализуемых Предприятием инвестиционных проектов, к квартальному отчету об исполнении Плана ФХД в обязательном порядке прилагается отчет об исполнении технико-экономического обоснования проекта.
3.4.6. Годовой отчет об исполнении Плана ФХД направляется на утверждение в орган исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится государственное унитарное предприятие (государственное предприятие, казенное предприятие) города Москвы, не позднее 10 апреля года, следующего за отчетным годом.
При наличии реализуемых государственным унитарным предприятием (государственным предприятием, казенным предприятием) города Москвы инвестиционных проектов, к годовому отчету об исполнении Плана ФХД, прилагается отчет об исполнении технико-экономического обоснования проекта по итогам отчетного года.
3.4.7. Рассмотренный органом исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится государственное унитарное предприятие (государственное предприятие, казенное предприятие) города Москвы, годовой отчет об исполнении Плана ФХД в срок до 20 апреля года, следующего за отчетным годом, представляется в Департамент городского имущества города Москвы и в Департамент экономической политики и развития города Москвы (в части отчетов об исполнении Планов ФХД государственных унитарных предприятий (государственных предприятий, казенных предприятий) города Москвы, относящихся к категории "А") для сведения и учета в работе.
Годовой отчет об исполнении Плана ФХД рассматривается Департаментом городского имущества города Москвы в течение 30 дней с даты предоставления документов.
3.4.8. Департамент городского имущества города Москвы на основании рассмотренного отчета об исполнении Плана ФХД согласовывает размер выплаты премии и поощрения руководителю государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы с учетом применения Положения о мотивации руководителя.
3.5.1.2. Установленная нереалистичность прогнозных показателей деятельности государственного унитарного предприятия (государственного предприятия, казенного предприятия) города Москвы, в том числе по результатам рассмотрения квартальных отчетов об исполнении КПЭ и Плана ФХД.