Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена.

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>.Принимает значение: 1152026
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Период (код)	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение:34 - календарный год |50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент . Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>.Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ	ПоМесту	A	T(=3)	ОК	Принимает значение:213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |221 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс |245 - по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации |281 - по месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога)
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций	ИмущНД	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(2-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Номер контактного телефона налогоплательщика	Тлф	A	T(1-20)	Н
Налогоплательщик-организация	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Налогоплательщик-организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации	СвРеоргЮЛ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)	ФормРеорг	A	T(=1)	ОК	Принимает значение:0 - ликвидация |1 - преобразование |2 - слияние |3 - разделение |5 - присоединение |6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	НУ	Типовой элемент <ИННЮЛТип>Элемент обязателен при<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП	КПП	A	T(=9)	НУ	Типовой элемент <КППТип>Элемент обязателен при<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение:1 - налогоплательщик |2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.22
Сведения о представителе налогоплательщика	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в табл. 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика	НаимДок	A	T(1-120)	О
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	Н

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (ИмущНД)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате	СумНалПУ	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.9

Сумма налога, подлежащая уплате (СумНалПУ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента		Признак типа элемента		Формат элемента		Признак обязательности элемента		Дополнительная информация
Код бюджетной классификации	КБК		A		T(=20)		ОК		Типовой элемент <КБКТип>.Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по ОКТМО	ОКТМО		A		T(=8)l Т(=11)		ОК		Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (Сумма налога, исчисленная к уменьшению)	НалПУ		A		N(15)		О		Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается со знаком минус
Определение налоговой базы и исчисление суммы налога в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства		РасОбДеятРФ		С				НУ		Состав элемента представлен в табл. 4.10. Элемент обязателен при отсутствии элемента<РасОБНедИО>
Исчисление суммы налога за налоговый период по объекту недвижимого имущества, налоговая база в отношении которого определяется как кадастровая (инвентаризационная) стоимость		РасОБНедИО		С				НУ		Состав элемента представлен в табл. 4.15. Элемент обязателен при отсутствии элемента <РасОбДеятРФ>

Определение налоговой базы и исчисление суммы налога в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет по объекту имущества	РасОб	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.11

Расчет по объекту имущества (РасОб)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида имущества	ВидИмущ	A	T(=1)	ОК	Принимает значение:1 - объекты имущества ЕСГС, за исключением имущества с кодом 6 |2 - объекты недвижимого имущества, имеющего место фактического нахождения на территориях разных субъектов Российской Федерации либо на территории субъекта Российской Федерации и в территориальном море Российской Федерации (на континентальном шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической зоне Российской Федерации) I3 - во всех случаях, кроме случаев с кодами 1, 2, 4, 5, 6 |4 - имущество, принадлежащее российской организации и расположенное на территории другого государства, суммы налога по которому уплачены в соответствии с законодательством другого государства I5 - имущество резидента Особой экономической зоны в Калининградской области, созданное или приобретенное при реализации инвестиционного проекта в соответствии с федеральным законом об Особой экономической зоне в Калининградской области I6 - железнодорожные пути общего пользования, магистральные трубопроводы, линии энергопередачи, а также сооружения, являющиеся неотъемлемой технологической частью указанных объектов
Данные для расчета	ДанРас	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.12
Определение налоговой базы	НалПер	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.14

Данные для расчета (ДанРас)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Среднегодовая стоимость имущества за налоговый период	СтИмущ	A	N(15)	О
Код налоговой льготы	КодНалЛьг	A	T(7-20)	Н	Значение элемента представляется в видеЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где:ЛЛЛЛЛЛЛ - значения из классификатора "Коды налоговых льгот", приведенного в приложении 6 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций, утвержденному настоящим приказом,/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота (указывается только если ЛЛЛЛЛЛЛ принимает значение 2012000)Элемент не заполняется, если код налоговой льготы равен 2012400 или 2012500
Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за налоговый период	СтИмущНеобл	A	N(15)	Н
Доля балансовой стоимости объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта Российской Федерации	ДолСт	A	T(3-21)	Н	Типовой элемент <ПростДроб21>.Элемент обязателен при <ВидИмущ>=2.Представляется в виде простой правильной дроби без лидирующих нулей в числителе и знаменателе.Формат записи:(от 1 до 10 знаков)/(от 1 до 10 знаков)
Код налоговой льготы (установленный в виде понижения налоговой ставки)	КодЛгПНС	A	T(=20)	Н	Значение элемента представляется в видеЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где:ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы 2012400,/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота
Налоговая ставка (%)	НалСтав	A	N(3.2)	О
Остаточная стоимость основных средств помесячно	СтоимМес	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.13

Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента		Признак типа элемента		Формат элемента		Признак обязательности элемента		Дополнительная информация
Остаточная стоимость основных средств на 01.01	ОстСтом0101		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.02	ОстСтом0102		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.03	ОстСтом0103		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.04	ОстСтом0104		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.05	ОстСтом0105		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.06	ОстСтом0106		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.07	ОстСтом0107		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.08	ОстСтом0108		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.09	ОстСтом0109		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.10	ОстСтом0110		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.11	ОстСтом0111		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 01.12	ОстСтом0112		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств на 31.12	ОстСтом3112		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
В том числе недвижимое имущество	ВтчНедИм		С				О		Типовой элемент <ОстСтоимМес>.Состав элемента представлен в табл. 4.21
Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 31.12 (всего)		СтОстВс		П		N(15)		O

Определение налоговой базы (НалПер)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налоговая база	НалБаза	A	N(15)	О
Сумма налога за налоговый период	СумНалИсчисл	A	N(15)	О
Сумма авансовых платежей, исчисленная за отчетные периоды	СумАвИсчисл	A	N(15)	Н
Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет)	КодЛгУмен	A	T(=20)	Н	Значение элемента представляется в видеЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где:ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы 2012500,/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота
Сумма налоговой льготы , уменьшающей сумму налога, подлежащую уплате в бюджет	СумЛгУмен	A	N(15)	Н
Сумма налога, уплаченная за пределами Российской федерации	СумНалПред	A	N(15)	Н