Действующий
При осуществлении кассового обслуживания исполнения бюджета финансовым органом в день получения банковской выписки по единому счету соответствующего бюджета финансовый орган направляет органу Федерального казначейства Реестр платежей, поступивших в бюджет минуя счет органа Федерального казначейства, и оформляет расчетный документ на перечисление итоговой суммы, указанной в Реестре платежей, поступивших в бюджет минуя счет органа Федерального казначейства, с единого счета соответствующего бюджета на счет органа Федерального казначейства.
При осуществлении кассового обслуживания исполнения бюджета органом Федерального казначейства в день получения банковской выписки по единому счету соответствующего бюджета орган Федерального казначейства формирует Реестр платежей, поступивших в бюджет минуя счет органа Федерального казначейства, и направляет его в адрес финансового органа (органа управления государственным внебюджетным фондом), а также оформляет расчетный документ на перечисление итоговой суммы, указанной в Реестре, платежей, поступивших в бюджет минуя счет органа Федерального казначейства, с единого счета соответствующего бюджета на счет органа Федерального казначейства.
При этом в расчетном документе на перечисление итоговой суммы на счет органа Федерального казначейства в реквизите "104" указывается код бюджетной классификации невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет, а в поле "Назначение платежа" указывается код бюджетной классификации невыясненных поступлений соответствующего бюджета.
Уточнение (возврат) платежей, поступивших в бюджет минуя счет органа Федерального казначейства, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.
58. В рамках реализации настоящего Порядка Федеральным казначейством (органами Федерального казначейства) осуществляется обмен электронными документами, в соответствии с заключенными договорами (соглашениями) об информационном взаимодействии и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации:
В случае отсутствия у банка, администратора поступлений в бюджет или Федерального казначейства (органа Федерального казначейства) технической возможности для обмена электронными документами, обмен документами осуществляется на бумажных носителях.
59. Прием и проверка документов, указанных в разделе II настоящего Порядка, осуществляется органом Федерального казначейства в установленном порядке.
60. При формировании форм документов, установленных настоящим Порядком, следует учитывать следующие общие правила:
в кодовой зоне заголовочной части и в содержательной (табличной) части форм документов показатели, содержащие дату, указываются в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
дата, указанная в заголовочной части форм документов, и дата подписания документов заполняется словесно-цифровым способом;
при формировании документа, имеющего дату открытия и дату закрытия документа, в кодовой зоне документа указывается:
суммы в валюте Российской Федерации (иностранной валюте) указываются в рублях (в иностранной валюте) с точностью до второго десятичного знака после запятой;
если документ имеет более одной страницы, последующие страницы нумеруются с указанием: в правом верхнем углу - кода формы документа, а также даты, соответствующей дате, содержащейся в заголовочной части формы документа; в нижнем правом углу - номера страницы и общего числа страниц документа.
61. Сверка отчетных данных органов Федерального казначейства с отчетными данными администраторов поступлений в бюджет, а также с финансовыми органами (органами управления государственными внебюджетными фондами) осуществляется по мере обращения администратора поступлений в бюджет или финансового органа (органа управления государственным внебюджетным фондом) в органы Федерального казначейства, но не чаще одного раза в месяц.
В случае выявления расхождений между отчетными данными органа Федерального казначейства и администратора поступлений в бюджет (финансового органа, органа управления государственным внебюджетным фондом) устанавливаются причины указанного расхождения и принимаются меры по их устранению.
Приложение N 1
к Порядку учета Федеральным казначейством поступлений
в бюджетную систему Российской Федерации и их
распределения между бюджетами бюджетной системы
Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства финансов Российской Федерации
от 18 декабря 2013 г. N 125н
к Порядку учета Федеральным казначейством поступлений
в бюджетную систему Российской Федерации и их
распределения между бюджетами бюджетной системы
Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства финансов Российской Федерации
от 18 декабря 2013 г. N 125н
От кого: Наименование органа Федерального казначейства _______________________________________________________ по КОФК │ │
Кому: Наименование органа Федерального казначейства _________________________________________________________ по КОФК │ │
Расчетный документ | Плательщик | Код | ||||||
наименование | номер | дата | ||||||
наименование | ИНН | КПП | по ОКТМО | по БК | Сумма | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Всего: | ||||||||
Орган Федерального казначейства по месту уточнения платежа Орган Федерального казначейства по месту зачисления платежа
(уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________ (уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________
Ответственный исполнитель ___________ _________ _____________________ Ответственный исполнитель ___________ _________ _____________________
Приложение N 2
к Порядку учета Федеральным казначейством поступлений
в бюджетную систему Российской Федерации и их
распределения между бюджетами бюджетной системы
Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства финансов Российской Федерации
от 18 декабря 2013 г. N 125н
(с изменениями от 22 декабря 2014 г.)
к Порядку учета Федеральным казначейством поступлений
в бюджетную систему Российской Федерации и их
распределения между бюджетами бюджетной системы
Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства финансов Российской Федерации
от 18 декабря 2013 г. N 125н
(с изменениями от 22 декабря 2014 г.)
о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, других поступлений, пеней, штрафов по ним,
а также подлежащих возмещению сумм налогов, осуществляемом администраторами доходов бюджета, ┌───────────┐
подведомственными одному главному администратору доходов бюджета, │ Коды │
находящимися на территориях различных субъектов Российской Федерации ├───────────┤
Форма по КФД│ 0531451 │
├───────────┤
от "___"_________ 20__ г. Дата│ │
├───────────┤
Наименование администратора доходов бюджета, │ │
представившего Уведомление ______________________________________________________________________ по ОКПО│ │
├───────────┤
ИНН│ │
Наименование администратора доходов бюджета, ├───────────┤
принявшего решение о зачете переплаты ______________________________________________________________________ КПП│ │
├───────────┤
Наименование органа Федерального казначейства, │ │
со счета которого перечисляются средства ______________________________________________________________________ по КОФК│ │
├───────────┤
Наименование администратора доходов бюджета, ИНН│ │
принимающего на учет поступления ______________________________________________________________________ ├───────────┤
КПП│ │
Наименование органа Федерального казначейства, ├───────────┤
на счет которого перечисляются средства ______________________________________________________________________ │ │
по КОФК│ │
├───────────┤
Единица измерения: руб │ │
├───────────┤
по ОКЕИ│ 383 │
└───────────┘