признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	Т(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	Т(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 5.04
Идентификатор исходного файла, содержащего Уведомление о контролируемых сделках в полном объеме	ИдФайлИсх	А	Т(1-255)	О	Содержит (повторяет) идентификатор исходного файла.Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме
Идентификатор первого файла документа	ИдФайлПерв	А	Т(1-255)	О	Элемент принимает следующее значение:- если документ состоит из одного файла, то элемент содержит (повторяет) значение <ИдФайл>;- если документ состоит из нескольких файлов, то значение элемента одинаково для всех файлов одного документа и содержит (повторяет) значение <ИдФайл> первого файла.Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме
Количество файлов, полученных в результате деления документа	КолФайл	А	N(5)	О	Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме
Номер текущего файла	НомФайл	А	N(5)	О
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>.Принимает значение: 1110025
Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный год	ОтчетГод	А		О	Типовой элемент .Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	А	Т(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки	НомКорр	А	N(3)	о	Принимает значение:0 - первичный документ,1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ	ПоМесту	А	Т(=3)	ОК	Принимает значение в соответствии с таблицей "Код, определяющий место представления налогоплательщиком уведомления о контролируемых сделках" приложения N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках (далее - Порядок заполнения), а именно:111 - по месту жительства физического лица |120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |125 - по месту жительства адвоката |126 - по месту жительства нотариуса |213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Лицо, подписавшее документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.8
Уведомление о контролируемых сделках	УвКонтрСд	C		О	Состав элемента представлен в таблице 4.10

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКТМО	ОКТМО	А	Т(=8)| Т(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) ОК 033-2013
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Адрес электронной почты	E-mail	А	Т(1-45)	Н
Налогоплательщик - организация |	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя)	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.6

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	А	Т(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации	СвРеоргЮЛ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)	ФормРеорг	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды форм реорганизации и код ликвидации организации" приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно:0 - ликвидация |1 - преобразование |2 - слияние |3 - разделение |5 - присоединение |6 - разделение с одновременнымприсоединением
ИНН реорганизованной организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	НУ	Типовой элемент <ИННЮЛТип>.Элемент обязателен при<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП реорганизованной организации	КПП	А	Т(=9)	НУ	Типовой элемент <КППТип>.Элемент обязателен при<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.26
ИНН физического лица |	ИННФЛ	П	Т(=12)	ОУ	Типовой элемент <ИННФЛТип>Состав элемента представлен в таблице 4.7При значении элемента<ПоМесту> = 120 | 125 | 126 (из таблицы 4.2)обязательно указывается элемент <ИННФЛ>
Сведения о налогоплательщике - физическом лице	СвФЛ	С		О

Сведения о налогоплательщике - физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата рождения	ДатаРожд	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	А	Т(1-255)	О
Гражданство	Гражд	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:1 - гражданин Российской Федерации |2 - иностранный гражданин |3 - лицо без гражданства
Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)	ОКСМ	А	Т(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001
Статус налогоплательщика	СтатусНП	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:1 - физическое лицо - резидент Российской Федерации |2 - физическое лицо, не являющееся резидентом Российской Федерации
Сведения о документе, удостоверяющем личность	УдЛичнФЛ	С		О	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.23
Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации	АдрИн	С		НУ	Типовой элемент <АдрИнТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.25.Элемент обязателен если:элемент <Гражд>= 2 | 3 илиэлемент <Гражд>=1 и <СтатусНП>=2

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:1 - налогоплательщик |2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		НУ	Типовой элемент <ФИОТип>Состав элемента представлен в таблице 4.26.Обязательно в случае:- <ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ>- <ПрПодп>=2
Сведения о представителе налогоплательщика	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.9. Обязательно для <ПрПодп>=2

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя	НаимДок	А	Т(1-120)	О
Наименование организации - представителя налогоплательщика	НаимОрг	А	Т(1-1000)	Н

Уведомление о контролируемых сделках (УвКонтрСд)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)	СвКонтрСд	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.11

Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (СвКонтрСд)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер сделки по уведомлению	НомПорСд	А	N(6)	О
Сделка, совершенная от имени комиссионера (агента)	СделкаСовАгент	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации	ОснКонтрСд	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.12
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)	КонтрСд	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.15
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок)	ДохРасхСд	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.17
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок)	СвПредмСдН	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.18
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)	СвОргУчаст	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.20
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)	СвФЛУчаст	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.21

Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (ОснКонтрСд)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Взаимозависимость	ВзЗавис	А	Т(=1)	НК	Принимает значение:0 - не взаимозависимы |1 - взаимозависимость по Налоговому кодексу Российской Федерации (пункт 2 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) |2 - самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) |3 - взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации)
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации	Осн105.14	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.13
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации	ОснРФ105.14	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.14

Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (Осн105.14)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 121	Осн121	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 122	Осн122	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 123	Осн123	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 -да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 124	Осн124	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да

Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (ОснРФ105.14)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 131	Осн131	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 132	Осн132	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0-нет |1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 133	Осн133	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 134	Осн134	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 135	Осн135	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 136	Осн136	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 137	Осн137	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 138	Осн138	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да

Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (КонтрСд)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Группа однородных сделок	ГрупОС	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Код наименования сделки	КодНаимСд	А	Т(=3)	ОК	Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды наименования сделки" приложения N 1 к Порядку заполнения
Код стороны сделки, которой является налогоплательщик	КодСторСд	А	Т(=3)	ОК	Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды стороны сделки" приложения N 1 к Порядку заполнения
Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Налогового кодекса Российской Федерации (регулируемые цены)	ПрОпрЦен	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:0 - нет |1 - да
Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Налогового кодекса Российской Федерации (регулируемым ценам)	КомПрОпрЦен	А	Т(1-255)	НУ	Элемент обязателен при <ПрОпрЦен>=1
Код определения цены сделки	КодОпрЦен	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение в соответствии с таблицей "Код основания признания цены сделки рыночной" приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно:0 | 1 | 2 | 3 | 4
Комментарии по коду определения цены сделки	КомКодОпрЦен	А	Т(1-255)	Н
Код методов ценообразования	КодМетЦен	А	Т(=2)	НК	Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды методов ценообразования" приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно:01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08
Комментарии по коду методов ценообразования	КомКодМетЦен	А	Т(1-255)	НУ	Элемент обязателен при<КодМетЦен>=06
Количество участников сделки	КолУчСд	А	N(3)	О
Комментарии по количеству участников сделки	КомКолУчСд	А	Т(1-255)	Н
Код источника информации, используемой налогоплательщиком	КодИстИнф	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.16