для организаций - девятнадцатиразрядный код - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BUHOTCH_1_105_00_05_08_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.71 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента ²;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат должен иметь вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат должен иметь вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	Т(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	Т(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 5.08
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>.Принимает значение: 0710099
Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДЦ.ММ.ГГГГ
Отчетный период	Период	А	Т(=2)	ОК	Принимает значение:34 - год |94 - первый отчетный год, отличный по продолжительности от календарного
Отчетный год	ОтчетГод	А		О	Типовой элемент .Год в формате ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	А	N(3)	О	Принимает значение:0 - первичный документ,1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	А	Т(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение:384
Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту	ПрАудит	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:1 - да |0 - нет
Сведения об организации	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения об аудиторе	СвАудит	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.5.Элемент отсутствует при <ПрАудит>=0 и может присутствовать или отсутствовать при <ПрАудит>=1
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.8
Бухгалтерский баланс	Баланс	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.10. Код формы по ОКУД 0710001
Отчет о финансовых результатах	ФинРез	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.19. Код формы по ОКУД 0710002.Элемент обязателен, за исключением случая, когда <ОКОПФ> принимает следующие значения:в соответствии с ОКОПФ (ОК 028-2012)20101 | 20102 | 20103 | 20104 | 20105 | 20106 | 20107 | 20108 | 20109 | 20110 | 20111 | 20112 | 20113 | 20114 | 20115 | 20120 | 20121 | 20200 | 20201 | 20202 | 20210 | 20211 | 20217 | 20601 | 20603 | 20604 | 20605 | 20606 | 20607 | 20608 | 20609 | 20610 | 20611 | 20612 | 20613 | 20614 | 20615 | 20616 | 20617 | 20618 | 20619 | 20620 | 20702 | 20716 | 21100 | 21200
Отчет о целевом использовании средств	ЦелИсп	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.21.Код формы по ОКУД 0710003
Отчет об изменениях капитала	ОтчетИзмКап	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.26.Код формы по ОКУД 0710004
Отчет о движении денежных средств	ДвижениеДен	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.30.Код формы по ОКУД 0710005
Пояснения	Пояснения	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.40
Аудиторское заключение	АудитЗакл	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.41

Сведения об организации (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД 2	ОКВЭД2	А	Т(2-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029 - 2014
Код по ОКПО	ОКПО	А	Т(8-10)	Н	Типовой элемент <ОКПОТип>
Форма собственности (по ОКФС)	ОКФС	А	Т(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКФСТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности ОК 027 - 2014
Организационно-правовая форма (по ОКОПФ)	ОКОПФ	А	Т(=5)	ОК	Типовой элемент <ОКОПФ5Тип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм ОК 028 - 2014
Организация	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	А	Т(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации	КПП	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>.(заполняется в соответствии с местом нахождения (адресом) регистрации организации)
Место нахождения (адрес) регистрации организации	АдрМН	А	Т(1-255)	О

Сведения об аудиторе (СвАудит)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак тина элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Аудиторская организация |	АудитОрг	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.6
Индивидуальный аудитор	ИндАудит	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7

Аудиторская организация (АудитОрг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование аудиторской организации	НаимОрг	А	Т(1-1000)	О
ИНН аудиторской организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
ОГРН аудиторской организации	ОГРН	А	Т(=13)	О	Типовой элемент <ОГРНТип>

Аудиторская организация (АудитОрг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН индивидуального аудитора	ИННФЛ	А	Т(=12)	НУ	Типовой элемент <ИННФЛТип>.Элемент является обязательным при присутствии элемента <ОГРНИП>
ОГРНИП индивидуального аудитора	ОГРНИП	А	Т(=15)	Н	Типовой элемент <ОГРНИПТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.71

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение:1 - руководитель |2 - уполномоченный представитель
Фамилия, имя, отчество руководителя (уполномоченного представителя)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.71
Сведения об уполномоченном представителе	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.9.Элемент обязателен при <ПрПодп>=2