Действующий
Заявку для обеспечения наличными денежными средствами в электронном виде согласно приложению N 21 к Порядку казначейского обслуживания;
Распоряжение юридического лица (Распоряжение финансового органа) в виде платежного поручения, составленного в соответствии с Требованиями Банка России 1;
Расшифровка к распоряжению финансового органа по форме согласно приложению N 22 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531806);
Распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц согласно приложению N 23 к Порядку казначейского обслуживания;
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению N 24 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531809);
Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 25 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531852);
Уведомление о поступлениях в иностранной валюте согласно приложению N 26 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531452).
1 Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Центральным банком Российской Федерации от 29 июня 2021 г. N 762-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный номер 64765), с изменениями, внесенными указанием Центрального банка Российской Федерации от 25.03.2022 N 6104-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2022 г., регистрационный номер 68320) и Положение Банка России от 6 октября 2020 г. N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 5 ноября 2020 г., регистрационный номер 60761).
1. Настоящий Порядок казначейского обслуживания (далее - Порядок) разработан на основании положений статей 242.15 - 242.19 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок казначейского обслуживания бюджетов, поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, средствами бюджетных и автономных учреждений, операций со средствами получателей средств из бюджета.
3. При казначейском обслуживании территориальные органы Федерального казначейства по поручению прямых участников системы казначейских платежей проводят в системе казначейских платежей операции участников системы казначейских платежей с их отражением на соответствующих казначейских счетах для осуществления и отражения операций:
администраторов источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющих операции с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета, и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющих операции с источниками внешнего финансирования дефицита бюджета (далее - администратор источников финансирования дефицита бюджета);
получателей бюджетных средств, осуществляющих в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами (в том числе в иностранной валюте) на счетах, открытых им в подразделениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее - банки), а также казенных учреждений, находящихся за пределами Российской Федерации и получающих бюджетные средства от главных распорядителей бюджетных средств в иностранной валюте (далее - иной получатель бюджетных средств).
На обособленное подразделение получателя бюджетных средств, администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, указанное в их учредительных документах, действующее на основании утвержденного получателем бюджетных средств (администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета, бюджетным (автономным) учреждением) положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя бюджетных средств (администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, бюджетного (автономного) учреждения), и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении соответственно получателя бюджетных средств, администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, бюджетного (автономного) учреждения.
4. При казначейском обслуживании информационный обмен между прямыми участниками системы казначейских платежей и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи лица, уполномоченного действовать от имени прямого участника системы казначейских платежей.
Представляемые территориальным органом Федерального казначейства в электронном виде информация и документы, указанные в пунктах 47-49 и 67 настоящего Порядка, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью территориального органа Федерального казначейства, квалифицированный сертификат ключа проверки которой содержит указание только на территориальный орган Федерального казначейства в качестве владельца данного сертификата. Указание информации об ответственных исполнителях (ответственных сотрудниках) территориального органа Федерального казначейства в соответствующих реквизитах форм данных документов осуществляется только в случае, предусмотренном пунктом 7 настоящего Порядка.
При наличии технической возможности представление информации и документов, указанных в абзаце втором настоящего пункта, может осуществляться посредством предоставления доступа к соответствующим информационным ресурсам информационных систем Федерального казначейства.
Формирование Распоряжений о совершении казначейского платежа для оплаты по контрактам, подлежащим включению в реестр контрактов, заключенных заказчиками, в соответствии со статьей 103 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; 2022, N 16, ст. 2606) (далее соответственно - Федеральный закон о контрактной системе, реестр контрактов), осуществляется, в том числе с использованием единой информационной системы в сфере закупок (далее - единая информационная система).
5. При казначейском обслуживании учет операций участников системы казначейских платежей осуществляется на лицевых счетах, открытых прямым участникам системы казначейских платежей в территориальных органах Федерального казначейства.
6. При казначейском обслуживании прямые участники системы казначейских платежей представляют в территориальные органы Федерального казначейства распоряжения о совершении казначейских платежей, составленные в соответствии с правилами организации и функционирования системы казначейских платежей 1, установленными Федеральным казначейством по согласованию с Центральным Банком Российской Федерации на основании пункта 5 статьи 242.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее соответственно - Распоряжение о совершении казначейских платежей, Правила функционирования системы казначейских платежей), реквизиты (формы) которых установлены в приложениях N 1-4 (15 - 26) 2 к Порядку.
7. Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, а также при отсутствии у прямого участника системы казначейских платежей технической возможности информационного обмена в электронном виде с применением электронной подписи, осуществляется с применением документооборота на бумажном носителе с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
8. Территориальный орган Федерального казначейства проверяет представленные прямыми участниками системы казначейских платежей Распоряжения о совершении казначейских платежей по следующим направлениям:
а) соответствие Распоряжения о совершении казначейских платежей Правилам организации и функционирования системы казначейских платежей;
б) наличие в Распоряжении о совершении казначейского платежа реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению прямым участником системы казначейских платежей в соответствии с приложениями N 1 - 4(15 - 26) к Порядку, их соответствие друг другу, реестровым записям Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), а также в случае заполнения реквизита "Вид реестра" (в том числе в Расшифровке к распоряжению финансового органа по форме согласно приложению N 22 к Порядку (код формы по КФД 0531806), соответствие уникального номера реестровой записи, идентификатора документа о приемке или идентификатора этапа исполнения контракта (в случае авансового платежа) (далее - идентификатор документа о приемке/этапа), указанных в Распоряжении о совершении казначейского платежа, уникальному номеру реестровой записи, идентификатору документа о приемке/этапа, указанных в реестре контрактов, и (или) номеру реестровой записи, указанному в реестре соглашений (договоров) о предоставлении субсидий, бюджетных инвестиций, межбюджетных трансфертов, ведение которого осуществляется в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации 3;
в) соответствие формы Распоряжения о совершении казначейских платежей, представленного на бумажном носителе, форме, утвержденной настоящим Порядком;
г) наличие лиц, подписавших Распоряжение о совершении казначейского платежа усиленной квалифицированной электронной подписью, в Карточке образцов подписей (код формы по КФД 0531753) с правом первой или второй подписи. При этом в случае формирования прямым участником системы казначейских платежей Распоряжения о совершении казначейского платежа в единой информационной системе, осуществляется автоматическая проверка наличия подписей лиц, подписавших Распоряжение о совершении казначейского платежа усиленной квалифицированной электронной подписью, уполномоченных на осуществление соответствующих функций в соответствии с Порядком регистрации в единой информационной системе в сфере закупок 4;
д) наличие в Распоряжении о совершении казначейских платежей, представленном на бумажном носителе, подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанных в представленной клиентом Карточке образцов подписей (код формы по КФД 0531753), а также соответствие подписей данных лиц образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, представленной прямым участником системы казначейских платежей для открытия соответствующего лицевого счета;
8.1. В случае формирования Распоряжения о совершении казначейского платежа в единой информационной системе проверки, предусмотренные подпунктами "а", "б", "г" пункта 8 настоящего Порядка, осуществляются с использованием единой информационной системы.
В случае формирования Распоряжения о совершении казначейского платежа для оплаты по контракту, подлежащему включению в реестр контрактов, без использования единой информационной системы, проверки, предусмотренные подпунктами "а", "б", "г" пункта 8 настоящего Порядка, осуществляются с использованием иных информационных систем Федерального казначейства.
9. В случае если Распоряжение о совершении казначейских платежей соответствует положениям, установленным настоящим Порядком, территориальный орган Федерального казначейства принимает его к исполнению.
Принятые к исполнению Распоряжения о совершении казначейского платежа исполняются при наличии на казначейском счете (совокупности казначейских счетов для федерального бюджета, совокупности казначейских счетов для бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, если иное не установлено Бюджетным кодексом Российской Федерации или федеральным законом), к которому они были представлены, остатка средств, достаточного для их исполнения.
10. В случае если Распоряжение о совершении казначейских платежей не соответствует положениям, установленным настоящим Порядком, территориальный орган Федерального казначейства в порядке и сроки, установленные Правилами функционирования системы казначейских платежей, отказывает в приеме Распоряжения о совершении казначейских платежей к исполнению.
11. Распоряжение о совершении казначейских платежей может быть отозвано прямым участником системы казначейских платежей в случаях и в порядке, установленных Правилами функционирования системы казначейских платежей.