По каждой контрольной процедуре должно приводиться описание принятого порядка (при его наличии) ее проведения, с указанием, в частности, следующей информации:

1) краткого описания порядка проведения контрольной процедуры (последовательности действий при проведении и анализе результатов контрольной процедуры, порядка документирования результатов (при наличии), порядка действий при выявлении отклонений (или нарушений);

2) вопросов, подлежащих проверке при проведении контрольной процедуры (о порядке выбора методологический позиции организации, порядке проверки содержания договоров и первичных учетных документов, проверке правильности отражения первичных учетных документов и информации о договорах в учетных системах, об обработке первичных данных, правильности расчета налоговых показателей);

3) частоты проведения контрольных процедур (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно и так далее);

4) способов проведения контрольных процедур или проверки (автоматический, ручной);

5) момента проведения контрольных процедур (предварительный контроль, последующий контроль);

6) целей (задач) контрольных процедур (наличие, полнота, правильность стоимостной оценки, классификации);

7) ссылок на действующие внутренние правила и документы, регламентирующие указанные в настоящем пункте контрольные процедуры, которые могут быть представлены в виде приложения к Регламенту.

19. В пункте 3.4 Регламента описывается порядок документирования и подтверждения проведения процедур внутреннего контроля.

При этом указывается перечень документов, подтверждающих проведение соответствующих процедур внутреннего контроля (внутренние документы, внутренние отчеты, регламенты, протоколы, приказы, справки, инструкции, применяемые в организации, и другие документы).

В данном пункте указываются сроки представления в налоговый орган документов, подтверждающих проведение указанных процедур внутреннего контроля - не позднее 7 рабочих дней со дня получения запроса налогового органа о представлении таких документов. При этом может быть предусмотрена возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном предусмотренному пунктом 5 статьи 105 Кодекса.

В случае, если документирование и подтверждение проведения контрольных процедур в организации не осуществляется (не предусмотрено), пункт 3.4 Регламента не заполняется.

20. В пункте 3.5 Регламента приводится описание порядка и сроков получения (формирования) организацией результатов внутреннего контроля.

В данном пункте указываются сроки представления в налоговый орган документов, содержащих результаты работы системы внутреннего контроля - не позднее 7 рабочих дней со дня получения запроса налогового органа о представлении таких документов. При этом может быть предусмотрена возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном предусмотренному пунктом 5 статьи 105.29 Кодекса.

К Регламенту могут прилагаться результаты проведенных проверок работы системы внутреннего контроля сторонними организациями за последний период в виде приложений (при наличии).

______________________________

* По формату, утвержденному ФНС России.

В_________________________________

(наименование налогового органа)

                                                             ┌─┬─┬─┬─┐
                                       Код налогового органа │ │ │ │ │
                                                             └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┐

Заявление
о проведении налогового мониторинга

Прошу провести в соответствии со статьей 105.29 Налогового кодекса

Российской Федерации (далее - Кодекс) за ____ год налоговый мониторинг по

вопросам правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты

(перечисления) налогов и сборов, обязанность по уплате (перечислению)

которых в соответствии с Кодексом возложена на:__________________________

_________________________________________________________________________

(наименование налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)

- организации, ИНН, КПП*)

Место нахождения организации_______________________________________.

(адрес)

Подтверждаю соответствие условиям, установленным пунктом 3

статьи 105.26 Кодекса, в том числе:

1) совокупную сумму налогов, подлежащих уплате** за_________ г.:

N	Наименование налога	Код бюджетной классификации	Налоговый период	Сумма налога, тыс. рублей	Код налогового органа
1	2	3	4	5	6
Итого

2) суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за __________ год в размере_____________ тысяч рублей;

3) совокупную стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 31 декабря________года в размере _______________ тысяч рублей.

Приложения:

1) регламент информационного взаимодействия на_______листах;

2) информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, на____ листах;

3) учетная политика для целей налогообложения организации, действующая в календарном году, в котором представлено заявление о проведении налогового мониторинга на____ листах.

_________________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О.*** руководителя организации

(представителя организации)

_________________________________________________________________________

(наименование, иные реквизиты документа, подтверждающего полномочия

представителя организации)