Приказ Федеральной налоговой службы и Федеральной таможенной службы от 11 декабря 2020 г. N КЧ-7-15/908@/1087 "Об утверждении состава, формата и порядка передачи Федеральной таможенной службой в Федеральную налоговую службу в электронной форме сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), и сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, указанных в пункте 4 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации"

В соответствии с абзацем третьим пункта 8 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 30, ст. 3340; 2020, N 30, ст. 4746), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 15, ст. 2194), пунктом 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16.09.2013 N 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст. 4823; 2016, N 17, ст. 2399), в целях обеспечения передачи между Федеральной таможенной службой и Федеральной налоговой службой в электронной форме сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), и сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, указанных в пункте 4 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с принятием Федерального закона от 20.07.2020 N 220-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части организации документооборота с использованием электронных документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, оформленных физическим лицам - гражданам иностранных государств при реализации им товаров" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 30, ст. 4746) приказываем:

1. Утвердить:

состав передаваемых Федеральной таможенной службой в Федеральную налоговую службу в электронной форме сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), и сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, указанных в пункте 4 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат передаваемых Федеральной таможенной службой в Федеральную налоговую службу в электронной форме сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), и сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, указанных в пункте 4 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

порядок передачи Федеральной таможенной службой в Федеральную налоговую службу в электронной форме сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), и сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, указанных в пункте 4 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы и Федеральной таможенной службы от 21.06.2019 N ММВ-7-15/319@/1009 "Об утверждении состава, формата и порядка передачи Федеральной таможенной службой в Федеральную налоговую службу сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость и сведений о проставленных таможенными органами Российской Федерации отметках на документах (чеках) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 07.10.2019, регистрационный номер 56156).

3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы налогового контроля в форме камеральных проверок, и заместителя руководителя Федеральной таможенной службы, ответственного за соответствующее направление деятельности.

Исполняющий обязанности руководителя Федеральной налоговой службы

К.Н. Чекмышев

Руководитель Федеральной таможенной службы

В.И. Булавин

Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 марта 2021 г.

Регистрационный N 62788

Состав передаваемых Федеральной таможенной службой в Федеральную налоговую службу в электронной форме сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), и сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, указанных в пункте 4 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации

I. Аналитический сегмент сведений, предусмотренных пунктом 7 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость (далее - НДС) оформленных на бумажном носителе и в электронной форме

N п/п	Наименование элемента
1	Порядковый номер документа (чека) для компенсации суммы НДС
2	Дата составления документа (чека) для компенсации суммы НДС
3	ИНН организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы НДС
4	Сумма НДС, исчисленная организацией розничной торговли по реализованным товарам
5	Стоимость реализованных товаров с учетом суммы НДС

II. Сведения, предусмотренные пунктом 7 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, из документов (чеков) для компенсации суммы НДС, оформленных на бумажном носителе и в электронной форме, и сведения о проставленных таможенными органами Российской Федерации на таких документах отметках

N п/п	Наименование элемента
1	Порядковый номер документа (чека) для компенсации суммы НДС
2	Дата составления документа (чека) для компенсации суммы НДС
3	ИНН организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы НДС
4	Наименование организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы НДС
5	Адрес организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы НДС, или адрес обособленного подразделения организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы НДС (в случае осуществления организацией розничной торговли деятельности через обособленное подразделение)
6	Сумма НДС, исчисленная организацией розничной торговли по реализованным товарам (по каждому наименованию товара)
7	Стоимость реализованных товаров с учетом суммы НДС (по каждому наименованию товара)
8	Порядковый номер кассового чека, номер позиции товара в кассовом чеке
9	Дата кассового чека
10	Номер паспорта физического лица - гражданина иностранного государства
11	Наименование иностранного государства, уполномоченным органом которого выдан паспорт физическому лицу - гражданину иностранного государства
12	Фамилия физического лица - гражданина иностранного государства
13	Имя физического лица - гражданина иностранного государства
14	Отчество (при его наличии) физического лица - гражданина иностранного государства
15	Наименование реализованных товаров
16	Единица измерения
17	Номер (артикул) товара (при их наличии) (по каждому наименованию товара)
18	Количество (объем) реализованных товаров (по каждому наименованию товара)
19	Количество (объем) фактически вывезенного товара (по каждому наименованию товара)
20	Дата отметки таможенного органа Российской Федерации в пункте пропуска через Государственную границу Российской Федерации на документе (чеке) для компенсации суммы НДС
21	Код таможенного органа и номер личной номерной печати должностного лица таможенного органа Российской Федерации, проставившего отметку на документе (чеке) для компенсации суммы НДС

Формат передаваемых Федеральной таможенной службой в Федеральную налоговую службу в электронной форме сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), и сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, указанных в пункте 4 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме в налоговые органы сведений, предусмотренных пунктом 7 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - документы (чеки) для компенсации суммы налога) из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость (далее - НДС), в том числе из электронных документов (чеков), и сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках.

2. Номер версии настоящего формата 4.02, часть 311_42.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_P_О_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение VO_CHECK169.1.7;

Р - идентификатор получателя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, для структурных подразделений таможенных органов Российской Федерации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и кода причины постановки на учет (далее - КПП) организации);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков.

Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла обмена может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка файла обмена должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

VO_CHECK169.1.7_2_311_42_04_02_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты файла обмена. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.9 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;