Приказ Федеральной налоговой службы от 8 декабря 2020 г. N КЧ-7-15/885@ "Об утверждении формата, порядка направления в электронной форме сведений, установленных пунктом 8.1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также порядка передачи электронных документов (чеков), установленных пунктом 8.1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации"

В соответствии с пунктом 8.1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2020, N 30, ст. 4746), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 15, ст. 2194), в целях обеспечения передачи сведений и электронных документов (чеков) лицами, оказывающими услуги, предусмотренные подпунктом 2.11 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, организациям розничной торговли, в связи с принятием Федерального закона от 20 июля 2020 г. N 220-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части организации документооборота с использованием электронных документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, оформленных физическим лицам - гражданам иностранных государств при реализации им товаров" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 30, ст. 4746) приказываю:

1. Утвердить:

формат сведений, установленных подпунктом 8.1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

порядок направления в электронной форме сведений, установленных подпунктом 8.1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

порядок передачи электронных документов (чеков), установленных подпунктом 8.1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2021 года.

Исполняющий обязанности руководителя Федеральной налоговой службы

К.Н. Чекмышев

Зарегистрировано в Минюсте РФ 15 января 2021 г.

Регистрационный N 62102

Формат сведений, установленных пунктом 8.1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации

I. Общие положения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме организациям розничной торговли лицами, оказывающими услуги, предусмотренные подпунктом 2.11 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании соглашения с организациями розничной торговли полученных от Федеральной таможенной службы сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, а также сведений о компенсированных физическим лицам - гражданам иностранных государств суммах налога на добавленную стоимость.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть ХХХ_ХХ.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ХХХХХ;

О - идентификатор отправителя информации, который представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и кода причины постановки на учет (далее - КПП) организации);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков; идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла обмена может указываться как строчными, так и прописными буквами.

4. Параметры первой строки файла обмена.

Первая строка файла обмена должна иметь следующий вид:

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файлов обмена на Рис. 1 и Рис. 2.

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения;

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента (в строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|"; такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке);

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента (синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML);

признак типа элемента. Может принимать следующие значения:

"С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы);

"П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента;

"А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями. Т - символьная строка, N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где:

n - минимальное количество знаков;

k - максимальное количество знаков;

символ "-" - разделитель;

символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке.

В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k),

где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки;

k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения:

"О" - наличие элемента в файле обмена обязательно;

"Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать.